Norma Legal Oficial del día 28 de Julio del año 2001 (28/07/2001)
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TEXTO DE LA PÁGINA 109
MORDAZA, sabado 28 de MORDAZA de 2001
III. EJECUCION a) Cuestionario de Control Interno CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA DE PRESUPUESTO
NORMAS LEGALES
PREGUNTA Problematica Presupuestaria
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SI NO N/A
19. ¿La entidad afronta problemas de caracter Presupuestario? 20. ¿Las metas trazadas para el ejercicio presupuestario se cumplieron adecuadamente? 21. De no haberse cumplido las metas ¿se han analizado oportunamente las razones de ello? 22. ¿Se ha informado de ello a la Alta Direccion?
ENTIDAD : ........................................................................................................... FECHA : .................................. PREGUNTA Ambiente de Control SI NO N/A
23. ¿Se han dispuesto las medidas correctivas para ello? 1. ¿El Area de Presupuesto cuenta con los siguientes instrumentos de gestion: a) Reglamento de Organizacion y Funciones (ROF) b) Manual de Organizacion y Funciones (MOF) c) Plan Operativo Institucional d) Organigramas, debidamente aprobados e) Manual de Procedimientos o directivas internas que permita la sistematizacion de sus labores? 2. ¿Se encuentran actualizados dichos instrumentos de Gestion? 3. ¿Al personal se le ha asignado por escrito sus funciones y tiene experiencia y/o capacitacion en materia presupuestal? 4. Respecto a las Normas sobre Gestion presupuestal: a) ¿Ha sido puesta en conocimiento del personal? b) ¿Se mantiene un archivo actualizado de las mismas? c) ¿Han sido materia de discusion sobre su implementacion interna? 5. ¿El personal del Area de Presupuesto ha recibido capacitacion sobre la aplicacion del software del MORDAZA presupuestario anual y del SIAF? 6. Las actividades del Area de Presupuesto o la que hace sus veces en la entidad: a) ¿Son supervisadas adecuadamente? b) ¿La instancia que ejerce la supervision es aceptable? 7. La comunicacion del Area de Presupuesto es: a) ¿Directa con el titular del pliego? b) ¿A traves de la Jefatura inmediata superior? c) ¿Es fluida la comunicacion con todas las Areas? d) ¿Es fluida con los Organos de Direccion? e) ¿Es fluida con el Jefe de Planificacion? 8. ¿Se han establecido procedimientos de evaluacion periodica de la ejecucion del presupuesto y avance de metas? 9. ¿Las evaluaciones se realizan con la periodicidad adecuada (semanal, quincenal, mensual, bimensual)que permite a la Alta Direccion la toma de decisiones sobre dichos informes? 10. Respecto al Sistema de informacion del MORDAZA presupuestario (Software): a) ¿Se cuenta con el apoyo del Sistema SIAF? b) ¿Se explota los modulos existentes? c) ¿Se utiliza como informacion gerencial para la toma de decisiones? d) ¿Se procesa integramente toda la informacion correspondiente a la programacion, ejecucion y evaluacion presupuestaria? e) ¿Existen limitaciones en el uso del sistema de informacion aplicado? 11. ¿Existe en uso otro sistema de informacion? 12. ¿El Area responsable del registro de operaciones del MORDAZA presupuestario ha adoptado medidas de seguridad para evitar el manejo no autorizado de datos? 13. ¿Toda la informacion que se procesa cuenta con aprobacion previa, por parte del funcionario autorizado para ello? 14. ¿Se ha establecido por escrito el nivel del funcionario que autoriza y suscribe la informacion que se emite? 15. ¿Existen procedimientos de verificacion de la informacion que ingresa al sistema? 16. ¿Los reportes son validados por la Jefatura del Area que registra la informacion de la ejecucion presupuestaria? 17. ¿Se han establecido procedimientos de comparacion entre los resultados financieros y presupuestarios de ingresos y gastos realizados en el ejercicio? 18. Existe capacidad de remitir dicha informacion via redes informaticas: a) A otras dependencias de la institucion? b) A otras instituciones rectoras del sector publico? 39. ¿Se ha establecido la "Cadena de Gastos" asi como sus MORDAZA de financiamiento? 40. ¿Las previsiones de gastos estan sujetas a los criterios establecidos para asignar recursos a los Grupos Genericos de Gastos: Personal, Obligaciones Sociales y Previsionales, Bienes y Servicios, Inversiones, Gastos por Contrapartida Servicios de la Deuda y otros Gastos de Capital? 41. ¿Los ingresos establecidos por dispositivo legal expreso han sido destinados para los fines que fueron creados? Aprobacion Presupuestaria 42. ¿El Presupuesto Institucional aprobado esta basado en el Reporte Oficial remitido por la Direccion Nacional de Presupuesto Publico o a la programacion de ingresos y egresos, formulada por la entidad, segun sea el caso? 43. ¿El Presupuesto Institucional ha sido aprobado dentro del plazo establecido mediante Resolucion, contando, de ser el caso, con el Acuerdo respectivo? 26. Las estimaciones de ingresos y egresos distintas a la fuente de Financiamiento de Recursos Ordinarios ¿han sido efectuadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en las Directivas anuales de programacion y formulacion presupuestaria? 27. ¿Se ha elaborado el Plan Estrategico Multianual de la entidad? 28. ¿Se han considerado los lineamientos del Sector al que pertenece la entidad? 29. ¿El Plan Estrategico Multianual de la entidad, establece claramente sus objetivos?. ¿Estos se han analizado? Formulacion Presupuestaria 30. ¿Se han determinado los objetivos y metas presupuestarias en funcion a los Planes Institucionales, Planes Operativos, Planes Estrategicos y del Sector? 31. ¿Se han priorizado las metas comprendidas dentro del gasto social? 32. ¿Se han priorizado las metas comprendidas dentro de la mejora del desarrollo y gestion de la entidad? 33. ¿Se han considerado la ejecucion de inversiones, teniendo en cuenta las prioridades establecidas? 34. ¿La estructura funcional programatica de la Institucion esta orientada al cumplimiento de los objetivos institucionales? 35. ¿La formulacion del Presupuesto esta orientada al mejoramiento o reduccion de costos dentro de los criterios de competitividad y rentabilidad? 36. ¿La estructura funcional programatica ha sido formulada de acuerdo al clasificador funcional programatico vigente? 37. ¿La estructura funcional programatica identifica las actividades y proyectos que puedan ser medidos cuantitativamente y cualitativamente a traves de sus componentes y metas? 38. ¿La estructura funcional programatica posibilita la elaboracion de indicadores que midan el avance de la gestion presupuestaria del pliego? Programacion Presupuestaria 24. ¿El Titular de la entidad ha establecido los objetivos institucionales? 25. ¿La asignacion presupuestaria de la fuente de Recursos Ordinarios, efectuada por el Ministerio de Economia y Finanzas, armoniza con los objetivos y metas institucionales?