Norma Legal Oficial del día 01 de Febrero del año 2005 (01/02/2005)


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TEXTO DE LA PÁGINA 55

MORDAZA, martes 1 de febrero de 2005
VISTOS:

NORMAS LEGALES

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El Informe Nº 339-2003-CG-LOC, "Informe Largo de auditoria a los Estados Financieros del Consejo Transitorio de Administracion Regional de Ancash", demas antecedentes; y, CONSIDERANDO: Que, mediante Informe Nº 339-2003-CG-LOC, "Informe Largo de auditoria a los Estados Financieros del Consejo Transitorio de Administracion Regional de Ancash", la Contraloria General de la Republica recomienda el inicio de las acciones administrativas contra las personas comprendidas en las conclusiones 1 a la 34 de dicho informe, segun el detalle siguiente: Existencia de una diferencia de S/. 141.710,12 al 31 de diciembre de 2002 en el calculo de la provision para beneficios sociales de los trabajadores de la SEDE central del CTAR MORDAZA, al no haberse considerado el incremento otorgado al personal de acuerdo al Decreto de Urgencia Nº 105-2001. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Observacion 1) El saldo de S/. 27.862,651, 80 presentado en la depreciacion acumulada al 31 de diciembre de 2002 de la sede central del CTAR MORDAZA, no se presenta razonablemente al existir una diferencia de S/. 1 895.120,87 afectando el ajuste por correccion monetaria. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA Rosario. (Observacion 2) Las cuentas de orden cuyo saldo es de 7.350, 997, 65 al 31 de diciembre de 2002, se representan inconsistentes al existir: Deficiente control Ausencias de arqueos y faltas de inventarios de bienes no depreciables. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA Vizacarra MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA Rosario. (Observacion 3) Deficiencias en el registro y control de la cuenta 13 letras pagares y otros efectos por cobrar, debido a la devolucion efectuada por HIDRANDINA S.A de las contribuciones reembolsables por inversiones de 17 obras de redes electricas, financiadas entre los anos de 1993 a 1998, realizado por la sede central del CTAR MORDAZA, equivalente a S/. 1865, 572,74 al 31 de diciembre de 2002. Recae responsabilidad Administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA Rosario. (Observacion 4) Los saldos de la cuenta inmuebles, maquinaria y equipo de la SEDE CENTRAL del ex CTAR MORDAZA al 31 de diciembre de 2002, ascendente a S/. 112 685 939,54 no se encuentran sustentados al no haberse realizado el correspondiente inventario fisico;. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA Quinones. (Observacion 5) La subdivisionaria 332.02.01 equipos de transportes del balance general al 31 de diciembre de 2002 de la SEDE CENTRAL del CTAR MORDAZA, cuyo saldo es de S/. 3 169 048, 61 no se presenta razonablemente al haberse omitido el registro contable de S/. 16 224 888, 56. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA Alcidez MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA Rosario. (Observacion 6) La cuenta 33 cargas diferidas del balance general al 31 Dic. 2002 de la sede central del CTAR MORDAZA, cuyo saldo asciende a S/. 39 037 952,58 no se presenta razonablemente al existir una subvaluacion por S/. 1 342 671,03 y no contar con un analisis detallado de los derechos pendientes. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Observacion 7)

Notas de contabilidad por un importe de S/. 10.866 330,77 de la sede central del CTAR MORDAZA correspondiente al ano 2002 no se encuentran debidamente sustentados, afectando la cuenta inmuebles maquinarias y equipos de los estados financieros. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Observacion 8) La cuenta MORDAZA y bancos de la sede central del CTAR MORDAZA, cuyo saldo al 31 de diciembre de 2002 es de S/.1 316 667 23 no se presenta razonablemente al existir inconsistencia por S/.103,385,42. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA Rosario. (Observacion 9) Saldo de la subdivisionaria 17 102 "Responsabilidades Fiscales" al 31 de diciembre de 2002 por un importe de S/. 17 908, 70 cuya antiguedad es de cuatro (04) anos no ha sido materia de provision por incobrables. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA Rosario; MORDAZA Castromonte Tahua, MORDAZA MORDAZA MORDAZA (observacion 10) En la Direccion Regional de Educacion MORDAZA al 31 de diciembre de 2002, existen deficiencias en el calculo de la provision de beneficios sociales de una muestra seleccionada de la UGE MORDAZA, por S/. 13 742.36. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Wilder MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA Mandieta; (Observacion 11) En el calculo de la provision de beneficios sociales de la Direccion Regional de Educacion MORDAZA, no se ha tomado en cuenta los topes indemnizatorios legales, exisitiendo un exceso de S/. 11 504.59. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Wilder MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA Mandieta; (Observacion 12) Existen diferencias entre la remuneracion principal indicada en el libro de planillas y la remuneracion principal utilizada en el calculo de beneficios sociales al 31 de diciembre de 2002, ocasionando una provision en defecto de S/. 67 953.18, recae responsabilidad administrativa en: MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Wilder MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA Mandieta. (Observacion 13) Existe una diferencia de S/. 363 609.22 al 31 de diciembre de 2002 en el calculo de la provision de beneficios sociales, entre la informacion registrada en el balance y los calculos de los analisis de las UGES´s conformantes de la Direccion Regional de Educacion de Ancash. Recae responsabilidad administrativa en: MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Wilder MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA Mandieta (Observacion 14) La Direccion Regional de Educacion afecto al gasto del ejercicio 2002, pagos de servicios por consumo de agua potable, Luz, y telefono de los centros educativos por S/. 84 760, 56, correspondiente a deudas del ejercicio 2001. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Observacion 15) El saldo de la cuenta letras, pagares y otros efectos por cobrar que al 31 de diciembre de 2002 es de S/. 687 891,98 en los Estados Financieros de la Direccion Regional de Educacion de MORDAZA, no se encuentra sustentado con los documentos que acrediten su cobrabilidad. Recae responsabilidad administrativa en MORDAZA Hernesto MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA Eder Zubieta MORDAZA, MORDAZA MORDAZA Mejia; MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA (Observacion 16) Los saldos del rubro inmuebles, maquinaria y equipo de la Direccion Regional de Educacion MORDAZA al 31 de diciembre de 2002 ascendentes a S/. 264 658 673 66 no se encuentran correctamente sustentados al omitirse realizar el inventario fisico. Recae responsabilidad ad-

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