Norma Legal Oficial del día 01 de Noviembre del año 2006 (01/11/2006)

Si dese vizualizar el documento entero como pdf click aqui.

TEXTO DE LA PÁGINA 103

El Peruano MORDAZA, miercoles 1 de noviembre de 2006

NORMAS LEGALES

Pag.331997

acciones de control que al 31 de diciembre del ano anterior se estime se mantengan "En Proceso", resultando de dicha diferencia el total de las horas/hombre disponibles para el proyecto PAC. 2. Distribucion de las horas / hombre disponibles Las h/h disponibles se destinan al desarrollo de las acciones y actividades de control, de la siguiente forma: - 50% para efectuar acciones de control. - 30% para efectuar actividades de control - 20% sera reservado para atender "Encargos" de acciones y actividades de control, que en su oportunidad disponga la CGR. Los porcentajes MORDAZA establecidos, pueden variar entre +/- 5%. 3. Criterios y disposiciones para la programacion de las acciones de control 3.1 Criterios a. Las acciones de control a incluirse en el proyecto del Plan, seran resultado de la priorizacion que efectue el OCI considerando entre otros los siguientes criterios: - Areas o procesos de riesgo, o de relevancia para la Entidad. - Denuncias sustentadas. - Materialidad. - Impacto social. areas determinadas. - Pedidos del Congreso de la Republica. - Areas o procesos de importancia que no han sido examinados en los ultimos anos. "Pendientes" de implantar, producto de los Informes resultantes de acciones de control. b. El alcance de las acciones de control debe considerar en lo posible periodos de no mas de dos anos anteriores a la ejecucion de las mismas. el objetivo general. 3.2 Disposiciones a. Unicamente, cuando la entidad no cuente con los recursos para solicitar la designacion de una Sociedad de Auditoria encargada de efectuar la Auditoria a la Informacion Financiera y el Examen Especial a la Informacion Presupuestaria conforme a la Directiva N° 013-2001-CG/B340, el OCI incluira en su programacion las referidas acciones de control. b. Considerar como prioritaria, efectuar una accion de control cuyo objetivo sea evaluar las exoneraciones a los procesos de seleccion aprobadas durante el periodo 2005 ­ 2006 por la entidad bajo su ambito de control, cuyo analisis debe comprender las etapas de: sustento de la exoneracion, la contratacion, la ejecucion contractual y recepcion respecto de los bienes, servicios u obras adquiridas o contratadas. Financieros del CAFAE en concordancia con lo dispuesto en la Directiva "Disposiciones para la Auditoria a la Informacion Financiera emitida por los Comites de Administracion de los Fondos de Asistencia y EstimuloCAFAE" - Directiva N° 02-2003-CG/CE, siempre que d. Se incluiran en el proyecto PAC acciones de control cuyo objetivo general sea examinar las areas o procesos que constituyen la funcion principal de la entidad, expresion de la mision institucional. e. El OCI del gobierno local debera programar el Examen Especial correspondiente al Programa del Vaso de Leche, en MORDAZA con lo dispuesto en la Directiva "Lineamientos para la Auditoria al Programa del Vaso de Leche por los organos de auditoria del Sistema Nacional

de Control y Sociedades de Auditoria designadas en el ambito de los Gobiernos Locales" - Directiva N° 07-99CG/SDE. 4. Disposiciones para la programacion de las actividades de Control el ultimo trimestre del ano, la evaluacion del Control Interno de la entidad en concordancia con lo establecido en la Ley de Control Interno - Ley N° 28716 ­ Ley de Control Interno de las entidades del Estado y segun las disposiciones que sobre el particular emita oportunamente la CGR. 4.2 Veeduria: El OCI participara como observador a traves de un representante veedor en las distintas modalidades de adquisicion de bienes, contratacion de servicios, consultoria y ejecucion de obras acorde con lo establecido en la Directiva "Ejercicio del Control Preventivo por los Organos de Control Institucional" ­ Directiva N° 001-2005-CG/OCI-GSNC aprobada por RC. N° 528-2005-CG. 4.3 Evaluacion de las Denuncias recibidas: El OCI efectuara la evaluacion de denuncias con celeridad, a efecto de garantizar una actuacion oportuna ante hechos de prescripcion - Directiva "Servicio de Atencion de Denuncias" ­ Directiva N° 008-2003-CG/DPC. 4.4 Informe de Evaluacion de Cumplimiento de las Medidas de Austeridad: Cuyos informes resultantes se presentaran el 31.ENE.2007 el correspondiente al periodo julio-diciembre 2006, y el 31.JUL.2007 el informe correspondiente al periodo enero-junio 2007 acorde con lo dispuesto en la Directiva N° 03-2006-CG/SE. 4.5 Los OCI de entidades publicas senaladas en el articulo 2° de la Ley N° 28411 con excepcion de las MORDAZA Municipales de Ahorro y Credito deberan remitir a la CGR a mas tardar el 31.ENE.2007 la informacion requerida mediante la Directiva "Remision de Informacion sobre el cumplimiento de las normas de austeridad y racionalidad en el gasto publico - Decretos de urgencia N°s. 19, 20 y 21-2006 y normas complementarias- Directiva N° 062006-CG/SE 4.6 Tratandose de los OCI de gobiernos regionales y locales, estos planificaran la elaboracion de un Informe Anual a que refiere la Directiva "Estructura y Contenido del Informe Anual emitido por los Organos de Control Regional y Local ante el Consejo Regional o el Consejo Municipal" - Directiva N° 002-2005-CG/ OCI-GSNC. 4.7 Tratandose de entidades con Presupuestos Adicionales de Obras Publicas que no superen el monto requerido para solicitar la opinion previa de la CGR: El respectivo OCI efectuara control selectivo en concordancia con el numeral 8.3 del capitulo V Disposiciones Generales de la Directiva "Autorizacion Previa a la Ejecucion y Pago de Presupuestos Adicionales de Obra Publica" ­ Directiva N° 012-2000-CG/OATJ-PRO. 4.8 Tratandose de entidades que hubiesen contratado una Sociedad de Auditoria Externa, el OCI participara en la Comision Especial de Cautela en concordancia con lo establecido en el Articulo 9° del Reglamento de la Designacion de Sociedades de Auditoria ­ R.C. N° 1402003-CG. siguientes: - Ley N° 27806 - Ley de Transparencia y Acceso a la Informacion Publica. - Decreto Supremo N° 080-2001-PCM (el Articulo 10°) que reglamenta la Ley N° 27482 - "Declaracion Jurada de Ingresos, Bienes y Rentas". - Decreto Supremo N° 013-2003-PCM.- Legalidad de la adquisicion de los programas de software. - Otras normas a traves de las cuales se dispone su

control y actividades de control de control se registrara en el Formato A-1 denominado