Norma Legal Oficial del día 09 de Agosto del año 2007 (09/08/2007)

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TEXTO DE LA PÁGINA 73

El Peruano MORDAZA, jueves 9 de agosto de 2007

NORMAS LEGALES

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Se constato que los ingresos recaudados y captados por la Municipalidad no son depositados en forma oportuna en las cuentas corrientes autorizadas en el Banco de la Nacion. 3.- Sra. MORDAZA YEPEZ FARFAN; Ex Jefe de la Oficina de Contabilidad y Tesoreria de la Municipalidad Provincial de Canchis. "DEFICIENCIAS EN LAAPLICACION DE PRINCIPIOS, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES." Se ha determinado que la oficina de Contabilidad no venia aplicando los principios, normas y procedimientos de contabilidad gubernamental para el registro de las operaciones y la preparacion de la informacion financiera. Igualmente no se han establecido politicas para la conciliacion de saldos con otras areas tales como la Oficina de Administracion Tributaria, Logistica y Servicios Generales, Control Patrimonial, Gerencia de Desarrollo Local y Obras Publicas, entre otras. Por otro lado, los asientos por ajustes contables, no son autorizados por la Gerencia de Administracion y Finanzas, y/o refrendados por la contadora responsable. "INFORMACION PRESENTADA A CONTADURIA PUBLICA DE LA NACION PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA NO SON FIDEDIGNOS." La informacion financiera comparativa, ajustada por inflacion por el ejercicio 2003 y 2004, a traves de los F-1, F-2, F-3 y F-4, contienen distorsiones en sus rubros importantes de los activos, pasivos, patrimonio y Resultados de Gestion de la Municipalidad Provincial de Canchis - Sicuani. 4.- Sr. MORDAZA MORDAZA DE LA MORDAZA MUNIZ; Ex Director de Administracion y Finanzas de la Municipalidad Provincial de Canchis. "INFORMACION PRESENTADA A CONTADURIA PUBLICA DE LA NACION PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA NO SON FIDEDIGNOS." La informacion financiera comparativa, ajustada por inflacion por el ejercicio 2003 y 2004, a traves de los F-1, F-2, F-3 y F-4, contienen distorsiones en sus rubros importantes de los activos, pasivos, patrimonio y Resultados de Gestion de la Municipalidad Provincial de Canchis - Sicuani. "CARENCIA DE MORDAZA DE INVENTARIOS FISICOS DE EXISTENCIAS COMO DE ACTIVOS FIJOS." Durante los ejercicios fiscales 2003 y 2004, no se han llevado a cabo los Inventarios Fisicos de la Existencias y de Activos Fijos de acuerdo a las normativas vigentes. "GASTOS EFECTUADOS PARA LA ADQUISICION DE COMBUSTIBLE SIN CONSIDERAR LA MODALIDAD DE ADQUISICION QUE LE CORRESPONDIA." La Entidad adquirio combustible en forma directa (Adjudicacion por Menor Cuantia), sin tener en cuenta el MORDAZA de seleccion que le correspondia durante el periodo 2003. 5.- Sr. JHON MORDAZA SALAS; Ex Director de Administracion y Finanzas de la Municipalidad Provincial de Canchis. "INFORMACION PRESENTADA A CONTADURIA PUBLICA DE LA NACION PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA NO SON FIDEDIGNOS." La informacion financiera comparativa, ajustada por inflacion por el ejercicio 2003 y 2004, a traves de los F-1, F-2, F-3 y F-4, contienen distorsiones en sus rubros importantes de los activos, pasivos, patrimonio y Resultados de Gestion de la Municipalidad Provincial de Canchis - Sicuani. "CARENCIA DE MORDAZA DE INVENTARIOS FISICOS DE EXISTENCIAS COMO DE ACTIVOS FIJOS." Durante los ejercicios fiscales 2003 y 2004, no se han llevado a cabo los Inventarios Fisicos de la Existencias y de Activos Fijos de acuerdo a las normativas vigentes. "INADECUADO SISTEMA DE COBRANZA A INQUILINOS MOROSOS PRODUCE ACUMULACION DE DEUDAS, INCUMPLIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS PARA ARRENDAMIENTO DE PREDIOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD, Y DE CARECER DE UNA POLITICA DE COBRO AGRAVAN A LA ENTIDAD DISPONER DEL EFECTIVO Y APLICAR A ACTIVIDADES Y OBRAS DE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004." No se establecieron un adecuado sistema de cobranza por falta de eficiencia y eficacia de la funcion de

cobranza, es decir no contar con una organizacion ad-hoc que realice procedimientos agiles y de facil control sobre las personas que tienen a su cargo efectivizar el cobro coactivo, y de no implementar los procedimientos para el arrendamiento de predios de libre disponibilidad, de no suscribirse la totalidad de contratos de arrendamiento debido a la disposicion de la ex Gerencia de Administracion y Finanzas en que solo se debia renovar contrato con los arrendatarios con el requisito del recibo del ultimo mes cancelado; y, de carecer de una politica de cobro que establezca prioridades en el tratamiento de las deudas y evitar la acumulacion de estas, como de contar con un manual de procedimientos para la venta y/o alquiler de inmuebles (predios), igualmente como para el control de los ambientes alquilados o desocupados. "GASTOS EFECTUADOS PARA LA ADQUISICION DE COMBUSTIBLE SIN CONSIDERAR LA MODALIDAD DE ADQUISICION QUE LE CORRESPONDIA." La Entidad adquirio combustible en forma directa (Adjudicacion por Menor Cuantia), sin tener en cuenta el MORDAZA de seleccion que le correspondia durante el periodo 2003. "DURANTE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004 SE CONTRATO A LAS ASOCIACIONES "CENCOPPS" LADO ESTE Y OESTE POR UN MONTO DE S/. 420,563.51 SIN OBSERVAR LAS NORMAS QUE REGULAN LA CONTRATACION PARA EJECUCION DE SERVICIOS DE LIMPIEZA PUBLICA Y MANTENIMIENTO DE PARQUES Y JARDINES SICUANI." Respecto a la contratacion de las asociaciones CENCOPPS lado este y lado oeste, no han tomado las medidas adecuadas a las normas establecidas para la verificacion de la citacion a la suscripcion del contrato; verificacion de los documentos legales para la suscripcion del contrato; revision de los terminos del contrato; revision de las clausulas obligatorias; verificacion de los pagos mensuales/valorizaciones; y, comprobacion de la conformidad de recepcion del area usuaria, hechos que debilitan el control interno y no permite su evaluacion posterior al cumplimiento de los requisitos de calidad, cantidad, oportunidad, lugar y plaza. 6.- Sr. MORDAZA MORDAZA QUISPE; Ex Gerente de Planeamiento Presupuesto e Informatica de la Municipalidad Provincial de Canchis. "INCUMPLIMIENTO DE METAS PROGRAMADAS POR LA GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO E INFORMATICA EN LA ELABORACION DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 2003 Y 2004 DE LA M.P.C." De la revision efectuada a las metas programadas por la Gerencia de Planeamiento Presupuesto e Informatica, se identificaron en el Plan Operativo Institucional de los anos 2003 y 2004, dos (2) objetivos una (1) actividad que no registran ejecucion: Objetivo Especifico: A. Lograr que la Municipalidad Provincial de Canchis (como institucion) cuente con documentos de Gestion tomando en cuenta la Modernizacion de la Administracion Publica Municipal. B. Proponer que los procesos de Racionalizacion Administrativa tengan una orientacion operativa. 7.- Sr. MORDAZA WELLINGTON MORDAZA ESCALANTE; Ex Director de Servicios Comunales y Sociales de la Municipalidad Provincial de Canchis. "NO SE HAN ADOPTADO MEDIDAS ADECUADAS DEL FUNCIONAMIENTO DEL CAMAL MUNICIPAL TRAPICHE, PARA EL MORDAZA DE COMERCIALIZACION DE LAS CARNES Y MENUDENCIAS, ASI COMO DE ADECUADAS CONDICIONES TECNICO ­ SANITARIAS EN PROVECHO DEL CONSUMIDOR." No se adoptaron medidas adecuadas del MORDAZA de comercializacion de las carnes y menudencias de los animales de bastos, y de apropiadas condiciones tecnico ­ sanitarias, en provecho del consumidor. "RECURSOS ECONOMICOS POR COBRANZAS DE LAS TASAS MUNICIPALES INFERIOR A LAS APROBADAS, MOSTRANDOSE DESFAVORABLES A LOS INTERESES DE LA MUNICIPALIDAD." Las tasas municipales se cobraron por montos inferiores que difieren a los importes en nuevos soles establecidos en el Texto Unico Ordenado de Tasas