Norma Legal Oficial del día 17 de Diciembre del año 2008 (17/12/2008)
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TEXTO DE LA PÁGINA 72
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NORMAS LEGALES
El Peruano MORDAZA, miercoles 17 de diciembre de 2008
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Cuenta analitica en la que esta registrada la posicion en el valor. La cuenta analitica se debe especificar con todos los digitos con los que se define en el Manual de Contabilidad para las empresas del sistema financiero. Asimismo, se debera emplear el tercer digito para indicar el MORDAZA de moneda. Se senalara el codigo ISIN (Internacional Securities Identification Number) correspondiente. Se senalara el codigo CUSIP (Comite on Uniform Securities Identification Procedures) en el caso de que el valor no sea identificado con el codigo ISIN. De no contar con los mismos, indicar codigo identificador reportado en Bloomberg o el codigo nemotecnico. De lo contrario, indicar "No disponible". Indicar "VR" para Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados, "DPV" para Inversiones Disponibles para la Venta y "SUB" para Inversiones en Subsidiarias y Asociadas. Indicar "AC" para Acciones Comunes, "AI" para Acciones de Inversion, "AT" para acciones de Tesoreria, "ADRs" para American Depositary Receipts, "GDRs" para Global Depositary Receipts, "ETFs" para Exchange-Traded Fund, "CPECIA" para Certificados de Participacion en Esquemas Colectivos de Inversion Abierta, "CPECIC" para Certificados de Participacion en Esquemas Colectivos de Inversion Cerrados, "IT" para Instrumentos de Titulizacion y "OI" para Otros Instrumentos. Se senalaran las siglas que identifican al mecanismo centralizado donde cotiza la mayor proporcion de valores en circulacion. Por ejemplo, si la mayor proporcion de una emision cotiza en la Bolsa de Valores de MORDAZA, se anotara BVL. En el caso de certificados de participacion en fondos mutuos y fondos de inversion se senalara el gestor de dichos fondos. En caso el instrumento no cotice en un mecanismo centralizado colocar "NC". Indicar `'F'' para Instituciones del Sistema Financiero, "S" para empresas del Sistema de Seguros, "NF'' para Instituciones No Financieras y "OS" para Otras Sociedades. Se senalara la denominacion o razon social del emisor del valor. Se especificara el MORDAZA de origen del emisor del valor. Indicar "LO" cuando se trate de una inversion local, y "EX" cuando se trate de una inversion extranjera. Indicar unicamente el codigo ISO de la moneda de los instrumentos. Ejemplo: "PEN" para Nuevos Soles y "USD" para Dolares de los EEUU. Se senalara el MORDAZA de cambio de la moneda de emision del valor (soles vs. moneda emision), determinado por esta Superintendencia para la fecha de reporte. Cantidad de Instrumentos Involucrados. Se anotara la fecha de negociacion (dia/mes/ano) de la compra de valores que forman parte de la posicion. Se anotara la fecha de settlement (dia/mes/ano) de la compra de valores que forman parte de la posicion. Se anotara el costo de adquisicion de los valores que forman parte de la posicion, de acuerdo al "Reglamento de Clasificacion y Valorizacion de las Inversiones de las Empresas de los Sistemas Financieros" Se senalara el saldo contable de la posicion en el valor a la fecha de MORDAZA del Anexo. El saldo contable se presentara en terminos brutos; es decir, sin deducir las provisiones efectuadas. En el caso de inversiones en subsidiarias y asociadas corresponde al valor determinado segun el metodo de participacion patrimonial. En el caso de inversiones en moneda extranjera, su registro contable se debera convertir a nuevos soles utilizando el MORDAZA de cambio declarado en la columna MORDAZA de Cambio. Corresponde al valor patrimonial unitario de una accion (patrimonio de la emisora entre el numero de acciones pagadas) Se senalara el valor razonable del valor representativo de capital para el dia de MORDAZA del anexo y en la moneda de emision. El precio se expresara con dos (2) decimales. De ser el caso, la metodologia empleada para la estimacion del valor razonable debera estar explicada en los Manuales de Politicas y Procedimientos de la empresa. En el caso de inversiones clasificadas como Inversiones en Subisidiarias y Asociadas se utilizara el metodo de participacion patrimonial. Se colocara el producto del valor razonable unitario por el N° de unidades del titulo mantenido. Se senalara la denominacion o razon social de la fuente usada para obtener el valor razonable unitario. En el caso especifico que provenga de un mecanismo centralizado de negociacion, se anotaran las siglas que lo identifiquen; por ejemplo, si proviene de la BVL, se colocara "BVL". En el caso que el valor razonable unitario sea calculado por cuenta propia se senalara "Estimado". Se anotara el importe correspondiente al deterioro de valor en caso corresponda, segun lo establecido en el "Reglamento de Clasificacion y Valorizacion de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero". Se anotara el monto correspondiente a la fluctuacion de valor, segun lo establecido en el "Reglamento de Clasificacion y Valorizacion de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero". Diferencia entre el valor razonable total y el valor en libros total con el signo que corresponda. No debe registrase ningun monto en caso se MORDAZA registrado un deterioro de valor en la columna previa. Se senalara la clasificacion vigente que corresponda a la de mayor riesgo. Se senalara la empresa clasificadora que otorga el rating consignado en la columna Clasificacion de Riesgo. Se anotara "OF" cuando el titulo este fisicamente en las oficinas de la empresa o se especificara la razon social del MORDAZA segun lo dispuesto en el "Reglamento de Clasificacion y Valorizacion de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero" Indicar categoria de mayor riesgo equivalente asignada a la deuda de la Empresa Custodia, vigente a la fecha de reporte.
Anexo 1-B: Inversion en Instrumentos Representativos de Deuda (En MORDAZA de nuevos soles)
MORDAZA de Cuenta Codigo Categoria InstruAnalitica1 ISIN/CUSIP2 Contable3 mento4 MORDAZA Emisor6 Emisor5 Codigo MORDAZA de Moneda 9 cambio10 Fecha Fecha de N° Valor de VenciEmision 11 Unidades13 Nominal14 miento12 Factor OpcioTipo Fecha de Actuanalidad15 Tasa17 Reprecio18 lizacion16
MORDAZA 7 Ambito 8
TIR de compra19
Intereses20
Valor Presente Fecha Valor en Valor Valor Costo Libros Razonable Tasa a Valor Razonable Deterioro a TIR de de nego- Fecha de Fuente29 de Valor30 Compra21 ciacion22 liquidacion23 Total24 Total25 Unitario26 Razonable27 Total28
Empresa ClasifiClasifiClasificadora Fluctuacion cacion de de Cus- cacion de Valores31 Riesgo32 Riesgo33 todio34 Custodio35
Notas 1 2 Cuenta analitica en la que esta registrada la posicion en el valor. La cuenta analitica se debe especificar con todos los digitos con los que se define en el Manual de Contabilidad para las empresas del sistema financiero. Asimismo, se debera emplear el tercer digito para indicar el MORDAZA de moneda. Se senalara el codigo ISIN (Internacional Securities Identification Number) correspondiente. Se senalara el codigo CUSIP (Comite on Uniform Securities Identification Procedures) en el caso de que el valor no sea identificado con el codigo ISIN. De no contar con los mismos, indicar codigo identificador reportado en Bloomberg o el codigo nemotecnico. De lo contrario, indicar "No disponible". Indicar "VR" para Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados, "DPV" para Inversiones Disponibles para la Venta, "VCTO" Inversiones a Vencimiento. Indicar " SOB" para Bonos Soberanos, "GLOB" para Bonos Globales, "BAF" para Bonos de Arrendamiento Financiero, `'BS'' para Bonos Subordinados, "BH'' para Bonos Hipotecarios, "BT" para Bonos Titulizados, "BE" para Bonos Estructurados, "BC" para Bonos Corporativos, "CD" para Certificados de Deposito, `'PC'' para Papeles Comerciales" y "OI" para Otros instrumentos. Indicar `'G" para Gobiernos, "AG" para Agencias o Entidades del Gobierno, "BC" para Bancos Centrales, "OFI" para Organimos Financieros Internacionales, `'F'' para Instituciones del Sistema Financiero (sean publicas o privadas), "S" para empresas del Sistema de Seguros, "NF'' para Instituciones No Financieras (sean publicas o privadas) y "OS" para Otras Sociedades. Se senalara la denominacion o razon social del emisor del valor. Se especificara el MORDAZA de origen del emisor del valor.
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