Norma Legal Oficial del día 17 de Diciembre del año 2008 (17/12/2008)

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TEXTO DE LA PÁGINA 73

El Peruano MORDAZA, miercoles 17 de diciembre de 2008 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

NORMAS LEGALES

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Indicar "LO" cuando se trate de una inversion local, y "EX" cuando se trate de una inversion extranjera. Indicar unicamente el codigo ISO de la moneda de los instrumentos. Ejemplo: "PEN" para Nuevos Soles y "USD" para Dolares de los EEUU. Se senalara el MORDAZA de cambio de la moneda de emision del valor (soles vs. moneda emision), determinado por esta Superintendencia para la fecha de MORDAZA del anexo. Se anotara la fecha de emision del instrumento (dia/mes/ano). Se anotara la fecha de vencimiento del instrumento (dia/mes/ano). Cantidad de Instrumentos Involucrados. Se senalara el valor nominal o facial unitario en la moneda de emision del valor para la fecha de reporte. Indicar "OPCION" si el instrumento tiene alguna opcion asociada o "NO OPCION" en caso contrario. Indicar la denominacion del factor de actualizacion, en caso el valor de los instrumentos se encuentre sujeto a reajustes. Caso contrario, indicar "NA". Ejemplo: "VAC" para aquellos instrumentos emitidos en Nuevos Soles, sujetos a reajuste con el indice de Valor Adquisitivo Constante. Indicar "F" si es un instrumento con cupones de tasa fija o "V", si es un instrumento con cupones de tasa variable. Se senalara la proxima fecha de reprecio (dia/mes/ano) del instrumento. La TIR de compra real anual (%) es la tasa de descuento implicita en el precio del instrumento al momento de la compra, es la que se utiliza para valorizar el titulo a la fecha a que corresponde la informacion. Se anotara el monto de los intereses calculados segun el metodo de la tasa de interes efectiva. Tratandose de instrumentos de renta fija es el valor total de los flujos futuros del instrumento, actualizados a la TIR de compra. Se anotara la fecha de negociacion (dia/mes/ano) de la compra de valores que forman parte de la posicion. Se anotara la fecha de settlement (dia/mes/ano) de la compra de valores que forman parte de la posicion. Se anotara el costo de adquisicion de los valores que forman parte de la posicion, de acuerdo al "Reglamento de Clasificacion y Valorizacion de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero" Se senalara el saldo contable de la posicion en el valor a la fecha de MORDAZA del Anexo. El saldo contable se presentara en terminos brutos; es decir, sin deducir las provisiones efectuadas. En el caso de inversiones en moneda extranjera, su registro contable se debera convertir a nuevos soles utilizando el MORDAZA de cambio declarado en la columna MORDAZA de Cambio. Se senalara el valor razonable del valor representativo de deuda para el dia de MORDAZA de anexo y en la moneda de emision. Se expresara como porcentaje del valor nominal con dos (2) decimales. De ser el caso, la metodologia empleada para la estimacion del valor razonable debera ser explicada en los Manuales de Politicas y Procedimientos de la empresa. Se senalara la tasa de rendimiento de MORDAZA, o en su defecto, la tasa de rendimiento estimada del valor representativo de deuda para el dia de MORDAZA del anexo. La tasa declarada se expresara como tasa efectiva anual (360 dias) con cuatro (4) decimales. De ser el caso la metodologia empleada para la estimacion de la tasa debera ser explicada en los Manuales de Politicas y Procedimientos de la empresa. Se colocara el producto del valor razonable unitario por el valor nominal unitario por el numero de unidades. Se senalara la denominacion o razon social de la fuente usada para obtener el valor razonable unitario. En el caso especifico que provenga de un mecanismo centralizado de negociacion, se anotaran las siglas que lo identifiquen; por ejemplo, si proviene de la BVL, se colocara "BVL". En el caso que el valor razonable unitario sea calculado por cuenta propia se senalara "Estimado". Se anotara el importe correspondiente al deterioro de valor en caso corresponda, segun lo establecido en el "Reglamento de Clasificacion y Valorizacion de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero". Se anotara el monto correspondiente a la fluctuacion de valor, segun lo establecido en el "Reglamento de Clasificacion y Valorizacion de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero". Diferencia entre el valor razonable total y el valor en libros total con el signo que corresponda. No debe registrase ningun monto en caso se MORDAZA registrado un deterioro de valor en la columna previa. Se senalara la clasificacion vigente que corresponda a la de mayor riesgo. Se senalara la empresa clasificadora que otorga el rating consignado en la columna Clasificacion de Riesgo. Se anotara "OF" cuando el titulo este fisicamente en las oficinas de la empresa o se especificara la razon social del MORDAZA segun lo dispuesto en el "Reglamento de Clasificacion y Valorizacion de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero" Indicar categoria de mayor riesgo equivalente asignada a la deuda de la Empresa Custodia, vigente a la fecha de reporte.

Anexo 1-C: Operaciones de Reporte y Pactos de Recompra (En MORDAZA de nuevos soles)
Codigo Fecha de Cuenta MORDAZA de NatuInstrumento InstruClasificacion N° de Fecha de venciClasificacion analitica1 operacion2 Modalidad3 raleza4 Contraparte5 transferido6 mento7 Emisor8 Riesgo9 Pais10 unidades11 operacion12 miento13 Moneda14 Monto15 TEA16 Garantia17 Custodia18 Custodia19

Notas 1 En caso la compania sea "reportante" o "adquiriente" de una operacion que represente un prestamo garantizado, debera ademas registrar el instrumento, monto y fecha de vencimiento de la operacion en el anexo que corresponde. 1 Cuenta analitica en la que esta registrada la posicion en el valor. La cuenta analitica se debe especificar con todos los digitos con los que se define en el Manual de Contabilidad para las empresas del Sistema Financiero. 2 Indicar "OR" si se trata de una operacion de reporte o "PC" si se trata de un pacto de recompra. 3 Indicar "PG" si la operacion representa un Prestamo Garantizado o "TP" si la operacion representa una Transferencia de Propiedad. 4 Para el caso de Operaciones de Reporte, indicar "RTADO" si la entidad es el Reportado o "RTANTE" si la entidad es el Reportante. Para el caso de Pactos de Recompra, indicar "T" si la entidad es el Transferente o "A" si la entidad es el Adquiriente. 5 Cuando la operacion se realice mediante una institucion de compensacion y liquidacion de valores, se senalaran las siglas que la identifiquen; caso contrario, se senalara la denominacion o razon social de la contraparte en la operacion. 6 Consignar el MORDAZA de instrumentos involucrados en la operacion de reporte o pacto de recompra, indicando, de ser el caso, la serie. 7 Indicar codigo ISIN de los instrumentos reportados o comprometidos en la operacion . De no contar con el mismo, indicar codigo identificador reportado en Bloomberg o el codigo nemetecnico. De lo contrario, indicar "No disponible". 8 Denominacion o razon social del emisor del instrumento que esta siendo aceptado o adquirido. 9 Categoria de riesgo equivalente de acuerdo al presente Reglamento del instrumento que esta siendo adquirido, en caso corresponda. 10 Se especificara el MORDAZA de origen del emisor del valor. 11 Cantidad de Instrumentos Involucrados. 12 Fecha de realizacion de la operacion. 13 Fecha pactada de devolucion o entrega del instrumento. 14 Indicar unicamente el codigo ISO de la moneda de los instrumentos, en la que se realiza la operacion de reporte o pacto de recompra. . Ejemplo: "PEN" para Nuevos Soles y "USD" para Dolares de los EEUU 15 Anotar el monto efectivo negociado. Si la operacion es en moneda extranjera efectuar la conversion al MORDAZA de cambio contable correspondiente a la fecha de MORDAZA del anexo. 16 En porcentaje (%). Indicar la tasa efectiva anual implicita en la operacion de reporte o pacto de recompra. 17 Para el caso de operaciones que representen un Prestamo Garantizado, se debera anotar el monto en garantia. 18 Indicar la razon social del MORDAZA del valor y "OF" cuando el titulo este fisicamente en las oficinas de la empresa. 19 Indicar categoria de mayor riesgo equivalente asignada a la deuda de la Empresa Custodia, vigente a la fecha de reporte

Anexo 1-D: Transferencias realizadas entre Categorias de Inversiones1
Valor en Cuenta Analitica Codigo ISIN/CUSIP3 Emisor4 Descripcion5 Libros Total6 de Origen2 Valor de Razonable7 Fuente8 Fecha de Cuenta Analitica Traspaso9 de Destino2

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El Anexo 1-D se empleara exclusivamente cuando se realice un cambio de categoria de clasificacion del valor, segun lo dispuesto en el "Reglamento de Clasificacion y Valorizacion de las

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