Norma Legal Oficial del día 07 de Diciembre del año 2012 (07/12/2012)
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TEXTO DE LA PÁGINA 109
El Peruano MORDAZA, viernes 7 de diciembre de 2012
NORMAS LEGALES
TITULO II
480263
GESTION DEL RIESGO DE LIQUIDEZ CAPITULO I AMBIENTE INTERNO Articulo 3º.- Responsabilidades del Directorio Las empresas son responsables de efectuar una gestion del riesgo de liquidez adecuada a su tamano, complejidad de sus operaciones y servicios, nivel de riesgos enfrentado e importancia sistemica. Para ello, y en cumplimiento de lo dispuesto en la presente MORDAZA y en otras relacionadas, es responsabilidad del Directorio: a) Aprobar los niveles de tolerancia al riesgo de liquidez en funcion de los objetivos de negocio, direccion, estrategia y apetito por el riesgo de liquidez. La tolerancia debera garantizar que la empresa realiza una solida gestion de su liquidez en condiciones normales y de estres. b) Establecer una estructura organizacional apropiada para la gestion del riesgo de liquidez. c) Establecer un MORDAZA robusto de gestion de liquidez que garantice la suficiente liquidez en la empresa, incluido un colchon de activos liquidos de alta calidad para enfrentar un escenario de estres. d) Aprobar y revisar periodicamente, por lo menos anualmente, las estrategias, politicas y procedimientos para la gestion del riesgo de liquidez, en funcion a los cambios en el perfil de riesgo de la empresa, y a los acontecimientos que afectan a la situacion macroeconomica y a los mercados donde opera. e) Conocer el riesgo de liquidez afrontado por la empresa, asi como la evolucion de este, y comprender los perfiles de riesgo de liquidez de su grupo consolidable del sistema financiero. f) Aprobar y revisar los resultados de las pruebas de estres de liquidez. g) Evaluar la efectividad del plan de contingencia de liquidez. h) Vigilar que la Gerencia implemente eficazmente las politicas y procedimientos para la gestion del riesgo de liquidez, de acuerdo con el apetito por el riesgo de la empresa. i) Asegurar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en la presente MORDAZA, sin perjuicio de las obligaciones que sobre la materia establezcan otras normas. Articulo 4º.- Responsabilidades de la Gerencia Es responsabilidad de la Gerencia General la comunicacion e implementacion de la gestion del riesgo de liquidez conforme a las disposiciones aprobadas por el Directorio. La estrategia desarrollada por la Gerencia, previamente aprobada por el Directorio, debera incluir politicas especificas de gestion de la liquidez, tales como: composicion y plazo de vencimiento de activos y pasivos; diversidad y estabilidad de las MORDAZA de financiamiento; enfoque de gestion de la liquidez en diferentes monedas y lineas de negocio; enfoque de gestion de la liquidez intradia; enfoque de gestion de las garantias constituidas, diferenciando entre activos restringidos y no restringidos; y, supuestos sobre la liquidez de los activos y su capacidad de ser negociados en el mercado. Asimismo, la estrategia debera tener en cuenta las necesidades de liquidez en condiciones normales y en periodos de estres. Articulo 5º.- Organizacion, delimitacion de responsabilidades y segregacion de funciones Las empresas deberan establecer una estructura organizacional apropiada, asi como delimitar las responsabilidades y segregar las funciones de las areas involucradas en la gestion del riesgo de liquidez. El nivel de segregacion de funciones debera estar acorde con el tamano y la complejidad de sus operaciones y servicios, y el nivel de riesgo enfrentado. Articulo 6º.- Comite de Gestion de Activos y Pasivos El Directorio debera constituir un Comite de Gestion de Activos y Pasivos para cumplir con funciones estrategicas y ejecutivas de gestion y seguimiento del riesgo de liquidez.
Este Comite debera estar conformado por responsables de las areas de riesgos, finanzas y negocios. El Comite de Gestion de Activos y Pasivos debera tener funciones y responsabilidades distintas a las asignadas al Comite de Riesgos, y se deberan establecer MORDAZA de comunicacion entre ambos comites, de modo que se coadyuve a una gestion eficiente y coordinada del riesgo de liquidez. El Comite de Gestion de Activos y Pasivos debera reunirse como minimo una vez al mes, y todos los acuerdos que se tomen deberan constar en actas, las cuales se encontraran a disposicion de la Superintendencia. Asimismo, dicho Comite debera establecer MORDAZA de comunicacion eficientes con el Directorio, con la finalidad de mantenerlo informado acerca del riesgo de liquidez asumido por la empresa. Articulo 7º.- Funciones del Comite de Gestion de Activos y Pasivos El Comite de Gestion de Activos y Pasivos desempenara las siguientes funciones: a) Establecer las estrategias generales de gestion de activos y pasivos. b) Analizar y monitorear las estrategias comerciales y financieras, y el nivel de riesgo de liquidez asumido. c) Analizar el impacto de los nuevos productos y servicios sobre la gestion de activos y pasivos. d) Establecer los objetivos y lineamientos para la gestion activos y pasivos, asi como las modificaciones que se realicen a estos. e) Coordinar con las diferentes areas de la empresa para una mejor comprension y aplicacion de las politicas relacionadas al riesgo de liquidez. f) Analizar la posicion de liquidez actual y prevista, y definir estrategias y MORDAZA de financiamiento de la empresa. g) Analizar y monitorear los resultados de las estrategias y decisiones de gestion de activos y pasivos implementadas por la empresa. h) Analizar los resultados de las pruebas de estres y, de ser necesario, proponer modificaciones a las estrategias de gestion de activos y pasivos sobre la base de los resultados obtenidos. Articulo 8º.- Funciones del Comite de Riesgos El Comite de Riesgos, por delegacion del Directorio y dentro de los limites que este fije, podra asumir las siguientes funciones: a) Proponer, para la aprobacion del Directorio, las politicas y procedimientos para la gestion del riesgo de liquidez. b) Aprobar los manuales para la gestion del riesgo de liquidez, de acuerdo con los objetivos, lineamientos, politicas y procedimientos para la identificacion, medicion, evaluacion, tratamiento, control, informacion y monitoreo del riesgo de liquidez. c) Proponer, para la aprobacion del Directorio, el nivel de tolerancia al riesgo de liquidez que la empresa esta dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio, incluyendo los limites internos. d) Aprobar las metodologias, modelos, parametros y escenarios que se utilizaran para la medicion y control del riesgo de liquidez que proponga la Unidad de Riesgos. e) Aprobar los mecanismos para la implementacion de acciones correctivas propuestos por la Unidad de Riesgos, en caso existan desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo de liquidez establecidos. f) Aprobar y revisar los resultados de las pruebas de estres y los planes de contingencia de liquidez asociados. Tambien debe encargarse de comprobar y revisar periodicamente la efectividad de los planes de contingencia. Articulo 9º.- Funciones de la Unidad de Riesgos La Unidad de Riesgos de la empresa debera cumplir con las siguientes funciones: a) Proponer las politicas para la gestion del riesgo de liquidez. b) Participar en el diseno y revision de los manuales de gestion del riesgo de liquidez.