Norma Legal Oficial del día 07 de Diciembre del año 2012 (07/12/2012)

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TEXTO DE LA PÁGINA 112

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NORMAS LEGALES

El Peruano MORDAZA, viernes 7 de diciembre de 2012

Articulo 20º.- Recursos prestados Se consideraran como recursos prestados, para fines del calculo de los ratios de liquidez ajustados por recursos prestados, los siguientes conceptos: a) Fondos interbancarios netos pasivos b) Operaciones overnight pasivas c) Obligaciones con el Banco de la Nacion d) Creditos del BCRP con fines de regulacion monetaria Articulo 21º.- Forwards de monedas Para fines del calculo de los ratios de liquidez ajustados por forwards de monedas, se consideraran dos posiciones por cada forward de moneda extranjera: una posicion activa en la moneda que se recibe (posicion larga) y una posicion pasiva en la moneda que se entrega (posicion corta), por un importe equivalente al valor presente del monto nominal. a) Posiciones largas en forwards de monedas (posicion larga): Posiciones activas en la moneda que se recibira, generada por forwards de moneda extranjera con vencimiento residual de hasta 90 dias. b) Posiciones cortas en forwards de monedas (posicion corta): Posiciones pasivas en la moneda que se entregara, generada por forwards de moneda extranjera con vencimiento residual de hasta 90 dias. Articulo 22º.- Concentracion de pasivos La Unidad de Riesgos debera identificar las contrapartes, divisas, mercados y tipos de instrumentos mas importantes sobre los cuales descansa el fondeo de la empresa. Asimismo, debera identificar los principales factores que afectan la capacidad de captar fondos de la empresa, vigilandolos estrechamente para asegurarse de la vigencia de los supuestos utilizados en la estimacion de la capacidad para obtener financiamiento. La empresa debera establecer una estrategia de fondeo que permita garantizar una apropiada diversificacion de las MORDAZA de financiamiento, mediante el acceso a recursos de diferentes proveedores; debiendo verificar periodicamente su capacidad de obtener recursos de tales proveedores. Por ultimo, la empresa debera establecer indicadores, con sus respectivos limites internos, para controlar la concentracion de pasivos. Los limites internos que se establezcan a la concentracion de pasivos deberan estar en funcion del potencial impacto que tendria la perdida repentina de financiamiento de las contrapartes o tipos de instrumentos. CAPITULO IV TRATAMIENTO DEL RIESGO DE LIQUIDEZ Articulo 23º.- Tratamiento La empresa debera contar con inversiones en instrumentos liquidos como politica de gestion de liquidez, diversificar sus MORDAZA de financiamiento, diversificar los depositos de inversionistas institucionales, contar con financiamiento a traves del MORDAZA de capitales, tener acceso adecuado a lineas interbancarias y de instituciones del exterior, entre otros. Articulo 24º.- Plan de contingencia de liquidez La Unidad de Riesgos y el area de negocios son responsables de disenar e implementar un plan de contingencia en el que se establezca la estrategia para administrar una crisis de liquidez. Este plan debe ayudar a que la Gerencia y el personal clave tengan un MORDAZA para la ejecucion de acciones que permitan a la empresa responder a una crisis de liquidez, y debe considerar, como minimo, los siguientes aspectos: a) Senales de alerta La activacion del plan de contingencia se debe determinar evaluando un conjunto de indicadores y senales de alerta previamente definidos, los cuales deberan ser cuantitativos y cualitativos. Para los indicadores se deben determinar diferentes niveles de riesgo, de tal manera que ayuden a identificar una posible crisis de liquidez. Los indicadores y senales de alerta deben ser monitoreados continuamente por la Unidad de Riesgos y reportados oportunamente a los integrantes del Comite de Gestion de Activos y Pasivos y al personal de las areas involucradas en la gestion del riesgo de liquidez.

b) Equipo de gestion de crisis El plan de contingencia debe considerar un equipo de gestion de crisis, que debe estar conformado por al menos los responsables de la Unidad de Riesgos y del area de negocios. Los nombres y la informacion de contacto para la ubicacion de los miembros del equipo deben estar claramente identificados. Este equipo debe evaluar el problema de liquidez que se esta enfrentando, decidir las acciones a seguir e implementarlas, monitorear los cambios en los escenarios, y tomar acciones correctivas cuando sea necesario. Las responsabilidades y autoridad de cada miembro del equipo deben ser establecidas de manera detallada. c) Identificacion de MORDAZA de financiamiento El plan de contingencia debe diferenciar la estrategia de financiamiento durante una crisis sistemica o una crisis especifica de la empresa. Asimismo, el plan debe identificar y cuantificar cada una de las MORDAZA de financiamiento a las que se podria acceder en cada escenario de estres, asi como durante problemas de liquidez coyunturales que la institucion pudiera enfrentar. Estas MORDAZA consisten, principalmente, en activos con los que se podria obtener liquidez rapidamente y en lineas de financiamiento, como por ejemplo: · Bonos soberanos · Bonos globales · Certificados de deposito del BCRP · Cuotas de participacion en esquemas colectivos de inversion abiertos nacionales · Lineas de credito de instituciones financieras con garantia de depositos · Lineas de credito de instituciones financieras con garantia de cartera de credito · Lineas comprometidas de liquidez otorgadas por organismos financieros gubernamentales · Cartera de creditos representada en titulos valores, aceptable por el BCRP para efectuar operaciones de compra con compromiso de recompra. · Certificados de participacion preferentes emitidos con cargo a fideicomisos de administracion de derechos de credito provenientes de creditos concedidos por empresas del sistema financiero, de instrumentos hipotecarios y otros titulos, aceptables por el BCRP para efectuar operaciones de compra con compromiso de recompra. · Operaciones de compra con compromiso de recompra de valores emitidos por el BCRP y el Tesoro Publico. d) Estrategias de gestion de activos y pasivos El plan de contingencia debe considerar estrategias de gestion de activos para responder a la crisis de liquidez, como, por ejemplo, la venta de instrumentos de inversion o su utilizacion en operaciones de reporte o pactos de recompra. Asimismo, se deben establecer las estrategias de financiamiento, como, por ejemplo, la utilizacion de lineas de credito. Ademas, se debera tener en cuenta las correlaciones existentes entre la estrategia de las MORDAZA de financiamiento y las condiciones de MORDAZA, puesto que MORDAZA de financiamiento fiables en condiciones normales podrian dejar de serlo en condiciones de estres. e) Politicas y procedimientos administrativos En el plan se deben establecer politicas y procedimientos administrativos para ser utilizados durante una crisis de liquidez, en los que se debera considerar, por lo menos, lo siguiente: · Las responsabilidades de la gerencia · Las responsabilidades del equipo de gestion de crisis · Designar a las personas que tendran la responsabilidad de realizar los contactos externos con los reguladores, analistas, inversionistas, auditores externos, prensa, clientes importantes, entre otros · Procedimientos de coordinacion entre los miembros del equipo de gestion de crisis y otros funcionarios involucrados en la ejecucion del plan de contingencia · Generacion de reportes de gestion que se enviaran a los funcionarios involucrados oportunamente, que permitan a sus miembros entender la severidad de la crisis e implementar acciones apropiadas