Norma Legal Oficial del día 17 de octubre del año 1999 (17/10/1999)

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TEXTO DE LA PÁGINA 15

MORDAZA, MORDAZA 17 de octubre de 1999
"Informacion Mensual del Programa del Vaso de Leche", dentro de los quince (15) dias posteriores al termino de cada mes, conformidad a la Directiva Nº 02-99-CG/SDE, aprobada con Resolucion de Contraloria Nº 03399-CG de 26.Mar.99. 10.6 Verifique que dichos formatos esten suscritos por el Presidente del Comite de Administracion del Programa del Vaso de Leche y por el Director de Administracion del la Municipalidad o quien haga sus veces. 10.7 Verifique que la informacion contenida en dicho formato guarde estricta correspondencia con la documentacion sustentadora. 11. Prepare una cedula de trabajo con la informacion efectuada por la Municipalidad y presentada mensualmente a la Contraloria General, a efecto de confrontar la informacion y cifras con el Estado de Ingresos y Egresos. 12. Elabore las cedulas de trabajo segun formatos adjuntos, a efecto de examinar los rubros seleccionados. MORDAZA BANCOS A. INGRESOS Objetivo Especifico Nº 1 * Establecer que los importes registrados contablemente consideren la totalidad (integridad) de los ingresos provenientes de las diferentes MORDAZA de financiamiento del Programa del Vaso de Leche. 13. MORDAZA la cedula auxiliar conformante del rubro "Recursos Ordinarios" y confirme lo siguiente: - Que fueron administrados desde una sola cuenta corriente y/o de ahorros. - Que se encuentren registrados en el extracto bancario. - La correcta contabilizacion en los registros de la Municipalidad. - Que hayan financiado unicamente el valor de la racion alimenticia. 14. MORDAZA las cedulas auxiliares conformantes del rubro "donaciones y transferencias" y confirme lo siguiente: 14.1 Si fue en efectivo, que fueron depositados en la cuenta corriente o cuenta de ahorro y que cuenten con la documentacion sustentadora suficiente y se encuentren registrados contablemente. 14.2 Si fue en especie, que fueron registrados en el almacen de la Municipalidad y que esten contabilizados en los registros respectivos. 15. De haberse transferido los montos del Programa a una Cuenta de Ahorro, verifique lo siguiente: 15.1 Que los intereses que se generen por dicho deposito, hayan sido incorporado al presupuesto municipal, previo a su ejecucion y, 15.2 Que se hayan destinado a la adquisicion de insumos y/o gastos de operacion del Programa. B. EGRESOS Objetivo Especifico Nº 2 * Establecer que los importes registrados contablemente consideren la totalidad (integridad) de los egresos efectuados para la operatividad y funcionamiento del Programa del Vaso de Leche. 16. De los egresos mostrados en el Estado de Ingresos y Egresos del Programa del Vaso de Leche, MORDAZA una muestra representativa y confirme que cuenten con documentacion sustentadora suficiente y competente, y verifique: 16.1 El nombre y monto girado con el nombre y monto de la factura del Proveedor. 16.2 Que el comprobante de pago contenga la visacion de los funcionarios autorizados.

NORMAS LEGALES
16.3 Que la factura original no contenga borrones ni enmendaduras y esta se encuentre registrada en el Registro de Compras de la Municipalidad. 16.4 Que la guia original, se encuentre firmada por el Almacenero. 16.5 Que Orden de Compra original se MORDAZA firmado por el Jefe de Abastecimiento y/o Comite de Administracion. 16.6 Que los bienes adquiridos correspondan a lo permitido en los dispositivos legales vigentes. 16.7 Que lo senalado en las facturas en montos y cantidades de bienes adquiridos MORDAZA congruentes con lo estipulado en el contrato de insumos, o en la orden de compra. 16.8 Que la guia de remision concilie en productos y cantidad con la orden de compra. 16.9 Que la orden de compra concilie con el Contrato en cantidad y producto adquirido. 16.10 Que la cantidad de bienes concilie con el reporte de cantidad informado a la Contraloria General. 17. MORDAZA la cedula sumaria conformante del rubro "gastos de operacion", y verifique que estos egresos hayan sido cubiertos con los ingresos provenientes de las MORDAZA de financiamiento: Recursos Directamente Recaudados y/o Donaciones y Transferencias. 18. Confirme que el saldo de los montos transferidos y no comprometidos al cierre del ejercicio (anterior al auditado), con cargo al Programa del Vaso de Leche, MORDAZA sido revertido a la cuenta corriente de la Fuente de Financiamiento ­ Recursos Ordinarios, dentro del plazo establecido. De no haberse efectuado, indague las causas. 19. Verifique que la Municipalidad MORDAZA adoptado medidas que salvaguarden la documentacion sustentadora del gasto, de la distribucion y buen uso de los recursos asignados al Programa del Vaso de Leche, de conformidad a la Directiva Nº 02-99-CG/ SDE. 20. Remita cartas de confirmacion de saldos a las entidades financieras seleccionadas, segun modelo. 21. Obtener evidencia para confirmar que: 21.1 Las cuentas bancarias solamente pueden ser aperturadas o cerradas por Resolucion de Alcaldia o Acuerdo de Concejo. 21.2 Los firmantes de los desembolsos de fondos para el PVL, son designados por Resolucion de Alcaldia o Acuerdo de Concejo. 21.3 Los cheques en MORDAZA son guardados bajo llave. EXISTENCIAS Objetivo Especifico Nº 3 * Establecer que los importes registrados contablemente al 31.Dic.99, fueron de propiedad de la Municipalidad, y si estos se encuentran valuados y registrados correctamente. 22. Inspeccione fisicamente, en el almacen, el estado de los insumos del PVL, verificando: 22.1 Si hay almacenista responsable, 22.2 Si las areas de almacenaje estan cerradas o resguardadas fisicamente en alguna otra forma, 22.3 El orden, limpieza, sanidad y seguridad, 22.4 Fecha de la MORDAZA fumigacion, 22.5 Modalidad de control de los productos (tarjetas, registros), 22.6 Fecha de produccion y vencimiento de los lotes, 22.7 La cantidad de los insumos en el momento de la inspeccion, levantando un acta de ser necesario y confrontelo con el control (inventario) de la Municipalidad. 23. Seleccione una muestra de los ingresos de insumos al almacen por el Programa, y verifique: 23.1 Que hayan ingresado con el certificado de control de calidad y las guias de remision del proveedor,

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