Norma Legal Oficial del día 09 de agosto del año 2007 (09/08/2007)
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TEXTO DE LA PÁGINA 75
El Peruano MORDAZA, jueves 9 de agosto de 2007
NORMAS LEGALES
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posterior respecto al cumplimiento de los requisitos de calidad, cantidad, oportunidad, lugar y plazo. 10.- Sra. MARLENY MORDAZA TAIRO; Ex Jefe de la Oficina de Logistica y Servicios Generales de la Municipalidad Provincial de Canchis. "CARENCIA DE MORDAZA DE INVENTARIOS FISICOS DE EXISTENCIAS COMO DE ACTIVOS FIJOS." Durante los ejercicios fiscales 2003 y 2004, no se han llevado a cabo los inventarios Fisicos de las Existencias y de Activos Fijos de acuerdo a las normativas vigentes. "INADECUADO SISTEMA DE COBRANZA A INQUILINOS MOROSOS PRODUCE ACUMULACION DE DEUDAS, INCUMPLIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS PARA ARRENDAMIENTO DE PREDIOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD, Y DE CARECER DE UNA POLITICA DE COBRO AGRAVAN A LA ENTIDAD DISPONER DEL EFECTIVO Y APLICAR A ACTIVIDADES Y OBRAS DE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004." No se establecieron un adecuado sistema de cobranza por falta de eficiencia y eficacia de la funcion de cobranza, es decir no contar con una organizacion ad-hoc que realice procedimientos agiles y de facil control sobre las personas que tienen a su cargo efectivizar el cobro coactivo, y de no implementar los procedimientos para el arrendamiento de predios de libre disponibilidad, de no suscribirse la totalidad de contratos de arrendamiento debido a la disposicion de la ex Gerencia de Administracion y Finanzas en que solo se debia renovar contrato con los arrendatarios con el requisito del recibo del ultimo mes cancelado; y, de carecer de una politica de cobro que establezca prioridades en el tratamiento de las deudas y evitar la acumulacion de estas, como de contar con un manual de procedimientos para la venta y/o alquiler de inmuebles (predios), igualmente como para el control de los ambientes alquilados o desocupados. "GASTOS EFECTUADOS PARA LA ADQUISICION DE COMBUSTIBLE SIN CONSIDERAR LA MODALIDAD DE ADQUISICION QUE LE CORRESPONDIA." La Entidad adquirio combustible en forma directa (Adjudicacion por Menor Cuantia), sin tener en cuenta el MORDAZA de seleccion que le correspondia durante el periodo 2003. "DURANTE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004 SE CONTRATO A LAS ASOCIACIONES "CENCOPPS" LADO ESTE Y OESTE POR UN MONTO DE S/. 420,563.51 SIN OBSERVAR LAS NORMAS QUE REGULAN LA CONTRATACION PARA EJECUCION DE SERVICIOS DE LIMPIEZA PUBLICA Y MANTENIMIENTO DE PARQUES Y JARDINES SICUANI." Respecto a la contratacion de las asociaciones "CENCOPPS" Lado Este y Lado Oeste, no han tomado las medidas adecuadas a las normas establecidas para la verificacion de la citacion a la suscripcion del contrato; verificacion de los documentos legales para la suscripcion del contrato; revision de los terminos del contrato; revision de las clausulas obligatorias; verificacion de los pagos mensuales/valorizaciones; y, comprobacion de la conformidad de recepcion del area usuaria, hechos que debilita el control interno y no permite su evaluacion posterior respecto al cumplimiento de los requisitos de calidad, cantidad, oportunidad, lugar y plazo. 11.- Sr. MORDAZA MORDAZA CHAMBI; Ex Jefe de la Unidad de Bienes Patrimoniales y, Ex Gerente de Servicios Comunales de la Municipalidad Provincial de Canchis. "CARENCIA DE MORDAZA DE INVENTARIOS FISICOS DE EXISTENCIAS COMO DE ACTIVOS FIJOS." Durante los ejercicios fiscales 2003 y 2004, no se han llevado a cabo los inventarios Fisicos de las Existencias y de Activos fijos de acuerdo a las normativas vigentes. "INADECUADO SISTEMA DE COBRANZA A INQUILINOS MOROSOS PRODUCE ACUMULACION DE DEUDAS, INCUMPLIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS PARA ARRENDAMIENTO DE PREDIOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD, Y DE CARECER DE UNA POLITICA DE COBRO AGRAVAN A LA ENTIDAD DISPONER DEL EFECTIVO Y APLICAR A ACTIVIDADES Y OBRAS DE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004." No se establecieron un adecuado sistema de cobranza por falta de eficiencia y eficacia de la funcion de cobranza, es decir no contar con una organizacion ad-hoc que realice procedimientos agiles y de facil control sobre
las personas que tienen a su cargo efectivizar el cobro coactivo, y de no implementar los procedimientos para el arrendamiento de predios de libre disponibilidad, de no suscribirse la totalidad de contratos de arrendamiento debido a la disposicion de la ex Gerencia de Administracion y Finanzas en que solo se debia renovar contrato con los arrendatarios con el requisito del recibo del ultimo mes cancelado; y, de carecer de una politica de cobro que establezca prioridades en el tratamiento de las deudas y evitar la acumulacion de estas, como de contar con un Manual de Procedimientos para la venta y/o alquiler de inmuebles (predios), igualmente como para el control de los ambientes alquilados o desocupados. "RECURSOS ECONOMICOS POR COBRANZAS DE LAS TASAS MUNICIPALES INFERIOR A LAS APROBADAS, MOSTRANDOSE DESFAVORABLES A LOS INTERESES DE LA MUNICIPALIDAD." Las tasas municipales se cobraron por montos inferiores que difieren a los importes en nuevos soles establecidos en el Texto Unico Ordenado de Tasas aprobadas mediante acuerdos de Concejo Municipal para los anos 2003 y 2004; no verificar los montos indicados en las tasas municipales MORDAZA de efectuar las notificaciones y ordenes de pago, giro de comprobantes unicos de pago MPC. Y ejecutar el cobro de las tasas; no establecer acciones propias de financiamiento. "DURANTE LOS EJERCICIOS FISCALES 2003 Y 2004 SE CONTRATO A LAS ASOCIACIONES "CENCOPPS" LADO ESTE Y OESTE POR UN MONTO DE S/. 420,563.51 SIN OBSERVAR LAS NORMAS QUE REGULAN LA CONTRATACION PARA EJECUCION DE SERVICIOS DE LIMPIEZA PUBLICA Y MANTENIMIENTO DE PARQUES Y JARDINES SICUANI." Respecto a la contratacion de las asociaciones "CENCOPPS" Lado Este y Lado Oeste, no han tomado las medidas adecuadas a las normas establecidas para la verificacion de la citacion a la suscripcion del contrato; verificacion de los documentos legales para la suscripcion del contrato; revision de los terminos del contrato; revision de las clausulas obligatorias; verificacion de los pagos mensuales/valorizaciones; y, comprobacion de la conformidad de recepcion del area usuaria, hechos que debilita el control interno y no permite su evaluacion posterior respecto al cumplimiento de los requisitos de calidad, cantidad, oportunidad, lugar y plazo. 12.- Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MONTEROLA; Ex Director de Desarrollo MORDAZA y Obras Publicas de la Municipalidad Provincial de Canchis. "OBRAS EJECUTADAS POR LA MODALIDAD DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA (EPD) POR S/. 9'368,088 SIN OBSERVAR LAS NORMAS QUE LAS REGULAN." Las obras ejecutadas por la modalidad de Ejecucion Presupuestaria Directa (EPD) se ejecutaron con deficiencias, considerando las normas establecidas en la Resolucion de Contraloria Nº 195-88-CG, de 19.JUL. 88; la Resolucion de Contraloria Nº 072-98-CG "Normas Tecnicas de control interno para el Sector Publico" aprobada el 26.JUN.98, estas normas estan divididas en Areas, correspondiendo ser aplicadas a las obras por EPD las del Area 600 "Normas de control interno para el Area de obras Publicas "; Finalmente tenemos la ley de Gestion Presupuestaria que es el MORDAZA que permite esta modalidad de ejecucion; la Ley General del Procedimiento Administrativo, asi como las disposiciones especificas que cada Entidad dicten con relacion a esta materia, observandose las deficiencias siguientes: Los expedientes tecnicos no fueron visados en todas sus paginas; respecto de los presupuestos de obra, no fue adecuada la informacion relativa a los estudios de preinversion, proyectos de inversion publica y sus respectivas supervisiones que se prevean ejecutar durante los anos 2003 y 2004 que remitieron a la Oficina de Planeamiento Presupuesto e Informatica; En un solo cuaderno de obra se registraban varias obras, generando que la foliacion corresponda a numeracion subsiguiente a las demas obras registradas en el mismo cuaderno; No se anota la fecha de inicio y termino de los trabajos; las modificaciones no se encuentran autorizadas por el proyectista; los avances mensuales no se registran; carecen de los controles diarios de ingreso y salida de materiales y personal; Falta registrar las horas de trabajo de los equipos utilizados; No se registra los problemas que viene afectando el cumplimiento de los