Norma Legal Oficial del día 20 de noviembre del año 1998 (20/11/1998)

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TEXTO DE LA PÁGINA 32

ANEXO NQ 17

EMPRESA-............................................................................... COOIGO-..................................................................................

POSICIONES AFECTAS A RIESGO CAMBIARlO* (Expresado en MORDAZA de Nuevos Soles) Al de de . (CI
(EI (HI
Ventasa Futuro swrps* Futuro swrrpsy Posicickl MORDAZA en ME. (C+D+E+F-G)

DIViSaS

Pasivos por Divisas

(BI

(D)

m -w-a
(JI Delta' F) Gamlna"

M

MedIdas de senslbllldad sobre la venta de opckmes de ME. >y

Valor de MORDAZA
dehSOflC&M de ME "'

(w
(L) Vegs"

tVW

Poiicf&l -en M.E u Ventasa Futuro Forward delA.&*

Compras a Futuro Forward deM&n

TOTAL M.E

GERENTE GENERAL

CONTADOR GENERAL CPCff

ELABORADO POR

1, En esta columna deber4 registrarse la Posicion de Cambios en moneda extranjera que se define como la diferencia entre el total de activos y pasivos denominados ambos en moneda extranjera, por cada una de las divisas. El monto total, la suma de las posiciones en cada divisa, debe ser igual a la posicion de cambios del balance del Anexo No 15-A "Reporte de Tesoreria y Posicion Diaria de Liquidez", y tiene como correspondencia contable a la cuenta 2805 Conversiones.

Solamente para Forwards y Swaps de ME cuya contrapartida sea MORDAZA Nachal:

2. En caso que la empresa no registre saldos contables en compras a futuro entre dos monedas distintas a moneda nacional, el monto total de esta columna debe ser igual al saldo de la cuenta analitica 7207.02.01 Acreedores por Compras a futuro - forward de moneda extranjera .3. En caso que la empresa no registre saldos contables en ventas a futuro entre dos monedas distintas a moneda nacional, el monto total de esta columna debe ser igual al saldo de la cuenta analitica 7207.02.02 Ventas a futuro - forward de moneda extranjera 4. En caso que la empresa no registre saldos contables en swaps entre dos monedas distintas a moneda nacional, el monto total de esta columna debe ser igual al saldo de la cuenta analitica 7207.02.03 Acreedores por Compras a futuro - swaps de moneda extranjera 5. En caso que la empresa no registre saldos contables en swaps entre dos monedas distintas a moneda nacional, el monto total de esta columna debe ser igual al saldo de la cuenta analitica 7207.0244 Ventas a futuro - swaps de moneda extranjera

Si el Forward o Swap se da entre dos monedas distintas a la Moneda Nacional: Se registrara en las columnas (D) o (F), segun se trate de un forward o un swap, el saldo contable correspondiente a la moneda a ser recibida (compra) y en las columnas (E) o (G), segun se trate de un forward o un swap, el saldo contable correspondiente a la moneda a ser entregada (venta) en dichas operaciones. Ejemplo: En el caso de un forward de compra de Dolares con Yenes, debera reportarse el