Norma Legal Oficial del día 30 de Noviembre del año 1999 (30/11/1999)

Si dese vizualizar el documento entero como pdf click aqui.

TEXTO DE LA PÁGINA 41

Pag. 180722

NORMAS LEGALES
FORMATOS

MORDAZA, martes 30 de noviembre de 1999

Seguidamente se presentan algunos modelos de formatos que se utilizan en la etapa de planeamiento de la auditoria financiera de Proyectos de Inversion con financiamiento de la Agencia para el Desarrollo Internacional - USAID. ENTIDAD AUDITADA: ________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ PERIODO EXAMINADO: ______________________________________________________________________________ ARCHIVO DE PLANIFICACION INDICE GENERAL Referencia P/T L. 1 L. 2 Memorandum de Planificacion. Programa de Auditoria. PLANIFICACION GENERAL. L. 3 L. 4 L. 5 L. 6 Actualizacion del Archivo Permanente. Conocimiento y entendimiento previo de las actividades del Proyecto. Procedimientos de revision analitica. Identificacion de las actividades mas importantes del Proyecto. PLANIFICACION ESPECIFICA. L. 7 L. 8 L. 9 L. 10 L. 11 L. 12 L. 13 Entrevista con funcionarios del beneficiario examinado. Conocimiento del MORDAZA de las operaciones mas importantes. Evaluacion de la estructura de control interno. Definicion de las actividades a auditar y del enfoque de auditoria. Determinacion preliminar del riesgo de auditoria. Determinacion de los criterios de materialidad. Identificacion de areas criticas y puntos de atencion. CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO FECHA FIRMA Contenido

DESCRIPCION Preparado por : Revisado por :

L
ENTIDAD AUDITADA: ________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ PERIODO EXAMINADO: ______________________________________________________________________________ PLANIFICACION GENERAL MEMORANDUM DE PLANIFICACION Referencia P/T Contenido

En esta seccion se debe archivar el Memorandum de Planificacion y los papeles de trabajo que sustentan el mismo, esto es la estrategia general a aplicarse, derivada del cabal conocimiento y comprension de las actividades, sistemas de control e informacion y disposiciones legales de la entidad examinada, que permitan evaluar el nivel de riesgo de auditoria, asi como determinar y programar la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditoria. El Memorandum de Planificacion debera estructurarse y contener como minimo, toda la informacion senalada en la MORDAZA de Auditoria Gubernamental NAGU 2.20 Planificacion Especifica.

L.1