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PÆg. 248800 NORMAS LEGALES Lima, sábado 26 de julio de 2003 EVALUACION DEL PRESUPUESTO DIRECCION NACIONAL DEL INSTITUCIONAL PARA EL AÑO FISCAL 2003 PRESUPUESTO PUBLICO PERIODO : CUADRO Nº 04 Ratios Fórmula Fuente de Información (1) Activo Corriente Pasivo Corriente Caja y Bancos Pasivo Corriente Capital de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente Balance General Total Pasivo Patrimonio Total Pasivo Total Activo Pasivo Corriente Balance General Ingresos Operativos Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Pérdidas) Total Pasivo Balance General Ingresos Operativos Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Pérdidas) Utilidad Neta Estado de Ganancias y Pérdidas Ingresos Operativos Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Pérdidas) Utilidad Neta Estado de Ganancias y Pérdidas Total Activo Balance General Utilidad Neta Estado de Ganancias y Pérdidas Patrimonio Balance General Costo de Ventas Estado de Ganancias y Pérdidas Ingresos Operativos Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Pérdidas) Costo de Ventas + Gasto de Ventas + Gastos Administrativos Estado de Ganancias y Pérdidas Ingresos Operativos Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Pérdidas) Cuentas por Cobrar al final del periodo Total Cuentas por Cobrar Comerciales (Balance General) Ingresos Operativos Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Pérdidas) (1) Estados Financieros ajustados presentados a la Contaduría Pública de la Nación ELABORADO POR PRESUPUESTO Y P LANIFICACIÓN TITULAR DE LA ENTIDAD Sello y Firma Sello y Firma Sello y FirmaRentabilidad del PatrimonioDeuda TotalEndeudamiento del Activo Nivel de MorosidadDeuda Corriente Rentabilidad de los Activos De Gestión Margen Operativo Resultado de OperaciónDe Rentabilidad Rentabilidad de los Ingresos Balance GeneralLiquidez General Balance General Liquidez de Caja Balance General De Solvencia Endeudamiento Patrimonial Balance GeneralRATIOS FINANCIEROS PARA ENTIDADES NO FINANCIERAS ENTIDAD : Cálculo del Ratio y valores de las Variables De Liquidez Anexo Nº 01 EVALUACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PARA EL AÑO FISCAL 2003 INFORME EJECUTIVO ENTIDAD : PERÍODO : I ASPECTOS GENERALES DE LA ENTIDAD 1.1 Misión Se presenta el enunciado del propósito, fines y límites de la Entidad. 1.2 Visión Se indica el enunciado de la imagen futura que espera alcan- zar la Entidad. 1.3 Objetivos Estratégicos y/o Presupuestarios Resume los objetivos estratégicos y/o presupuestarios esta- blecidos en el Presupuesto Institucional 1.4 Situación Institucional Se expone de manera general la situación y resultados de la gestión alcanzada por la Entidad al período evaluado. En este aspecto, se debe identificar los logros alcanzados, los problemas presentados y las medidas correctivas adoptadas, con el análisis de los factores del entorno general (oportuni- dades y amenazas) y específico (fortalezas y debilidades) queincidieron en los resultados alcanzados. II GESTIÓN PRESUPUESTARIA En este aspecto, deberá comentarse las metas alcanzadas de la eje- cución de los montos por los principales rubros de Ingresos y Egre-sos del Presupuesto aprobado, señalando las acciones y hechos sig- nificativos que hayan incidido en los resultados obtenidos. Así mismo, explica los resultados de los ratios de gestión presu- puestaria que se presentan en el Cuadro Nº 02 de la Directivapara la Evaluación del Presupuesto Institucional de las Entidades de Tratamiento Empresarial del año 2003. III CUMPLIMIENTO DE METAS 3.1 Evaluación de Metas por Principales Proyectos - Anexo EV-1 En este tema, se debe explicar las metas alcanzadas de los principales proyectos programados en el rubro “Proyectos deInversión” de “Gastos de Capital” autorizados en el Presupues- to del año 2003. 3.2 Evaluación de Objetivos e Indicadores de Gestión - Anexo EV-2 En esta materia, se debe comentar los hechos más relevan- tes que incidieron en el cumplimiento de los Objetivos Presu-puestarios y de las metas de los Indicadores de Gestión esta-blecidas para el año 2003. IV SITUACIÓN FINANCIERA En este tema, se deberá comentar la situación económica y finan- ciera alcanzada por la Entidad con el resultado de la evaluaciónde los aspectos de liquidez, solvencia, rentabilidad y gestión a través de los ratios establecidos de dichos aspectos: a) Liquidez: Debe explicarse la capacidad disponible de la Entidad para cumplir sus compromisos de corto plazo y de qué forma hahecho frente a estos compromisos en el período de evaluación. b) Solvencia: Debe explicarse la capacidad de endeudamiento de la Entidad, así como del cumplimiento de las obligaciones a largo plazo. Asimismo, se explicará el origen y destino delendeudamiento contraído, las condiciones de pago y la pre-sión de pago respecto a los ingresos operativos. c) Rentabilidad : En este aspecto debe evaluarse la capacidad económica de la Entidad y el rendimiento alcanzado. d) Gestión: Debe evaluarse el desempeño de las operaciones de la Entidad y su incidencia en los resultados de la gestión alcanza-dos. En este aspecto deberá señalarse los hechos relevantes,así como comentar los ratios que caracterizan el accionar de laEntidad y su incidencia en la posición económica y financiera. V Logros, Identificación de problemas y medidas correctivas Resume los principales logros alcanzados, los problemas presen- tados y la propuesta de medidas correctivas.