Norma Legal Oficial del día 26 de julio del año 2003 (26/07/2003)

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TEXTO DE LA PÁGINA 90

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EVALUACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PARA EL ANO FISCAL 2003

NORMAS LEGALES

MORDAZA, sabado 26 de MORDAZA de 2003
DIRECCION NACIONAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO

RATIOS FINANCIEROS PARA ENTIDADES NO FINANCIERAS PERIODO : ENTIDAD :
Ratios Formula Calculo del Ratio y valores de las Variables

CUADRO Nº 04

Fuente de Informacion

(1)

De Liquidez
Liquidez General Activo Corriente Pasivo Corriente MORDAZA y Bancos Pasivo Corriente Activo Corriente - Pasivo Corriente Balance General

Liquidez de MORDAZA

Balance General

Capital de Trabajo

Balance General

De Solvencia
Endeudamiento Patrimonial Total Pasivo Patrimonio Total Pasivo Total Activo Pasivo Corriente Ingresos Operativos Total Pasivo Ingresos Operativos Balance General

Endeudamiento del Activo

Balance General Balance General Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Perdidas) Balance General Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Perdidas)

Deuda Corriente

Deuda Total

De Rentabilidad
Rentabilidad de los Ingresos Utilidad MORDAZA Ingresos Operativos Utilidad MORDAZA Total Activo Utilidad MORDAZA Patrimonio Estado de Ganancias y Perdidas Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Perdidas) Estado de Ganancias y Perdidas Balance General Estado de Ganancias y Perdidas Balance General

Rentabilidad de los Activos

Rentabilidad del Patrimonio

De Gestion
Margen Operativo Costo de Ventas Ingresos Operativos Costo de Ventas + Gasto de Ventas + Gastos Administrativos Ingresos Operativos Cuentas por Cobrar al final del periodo Ingresos Operativos Estado de Ganancias y Perdidas Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Perdidas) Estado de Ganancias y Perdidas Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Perdidas) Total Cuentas por Cobrar Comerciales (Balance General) Ingresos Brutos (Estado de Ganancias y Perdidas)

Resultado de Operacion

Nivel de Morosidad

(1) Estados Financieros ajustados presentados a la Contaduria Publica de la Nacion

ELABORADO POR Sello y Firma

PRESUPUESTO Y PLANIFICACION Sello y Firma

TITULAR DE LA ENTIDAD Sello y Firma

Anexo Nº 01 EVALUACION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PARA EL ANO FISCAL 2003 INFORME EJECUTIVO ENTIDAD PERIODO
I

para la Evaluacion del Presupuesto Institucional de las Entidades de Tratamiento Empresarial del ano 2003. III CUMPLIMIENTO DE METAS 3.1 Evaluacion de Metas por Principales Proyectos - Anexo EV-1 En este tema, se debe explicar las metas alcanzadas de los principales proyectos programados en el rubro "Proyectos de Inversion" de "Gastos de Capital" autorizados en el Presupuesto del ano 2003. 3.2 Evaluacion de Objetivos e Indicadores de Gestion - Anexo EV-2 En esta materia, se debe comentar los hechos mas relevantes que incidieron en el cumplimiento de los Objetivos Presupuestarios y de las metas de los Indicadores de Gestion establecidas para el ano 2003. IV SITUACION FINANCIERA En este tema, se debera comentar la situacion economica y financiera alcanzada por la Entidad con el resultado de la evaluacion de los aspectos de liquidez, solvencia, rentabilidad y gestion a traves de los ratios establecidos de dichos aspectos: a) Liquidez: Debe explicarse la capacidad disponible de la Entidad para cumplir sus compromisos de corto plazo y de que forma ha hecho frente a estos compromisos en el periodo de evaluacion. b) Solvencia: Debe explicarse la capacidad de endeudamiento de la Entidad, asi como del cumplimiento de las obligaciones a largo plazo. Asimismo, se explicara el origen y destino del endeudamiento contraido, las condiciones de pago y la presion de pago respecto a los ingresos operativos. c) Rentabilidad : En este aspecto debe evaluarse la capacidad economica de la Entidad y el rendimiento alcanzado. d) Gestion: Debe evaluarse el desempeno de las operaciones de la Entidad y su incidencia en los resultados de la gestion alcanzados. En este aspecto debera senalarse los hechos relevantes, asi como comentar los ratios que caracterizan el accionar de la Entidad y su incidencia en la posicion economica y financiera. V Logros, Identificacion de problemas y medidas correctivas Resume los principales logros alcanzados, los problemas presentados y la propuesta de medidas correctivas.

: :

ASPECTOS GENERALES DE LA ENTIDAD 1.1 Mision Se presenta el enunciado del proposito, fines y limites de la Entidad. 1.2 Vision Se indica el enunciado de la imagen futura que espera alcanzar la Entidad. 1.3 Objetivos Estrategicos y/o Presupuestarios Resume los objetivos estrategicos y/o presupuestarios establecidos en el Presupuesto Institucional 1.4 Situacion Institucional Se expone de manera general la situacion y resultados de la gestion alcanzada por la Entidad al periodo evaluado. En este aspecto, se debe identificar los logros alcanzados, los problemas presentados y las medidas correctivas adoptadas, con el analisis de los factores del entorno general (oportunidades y amenazas) y especifico (fortalezas y debilidades) que incidieron en los resultados alcanzados.

II

GESTION PRESUPUESTARIA En este aspecto, debera comentarse las metas alcanzadas de la ejecucion de los montos por los principales rubros de Ingresos y Egresos del Presupuesto aprobado, senalando las acciones y hechos significativos que hayan incidido en los resultados obtenidos. Asi mismo, explica los resultados de los ratios de gestion presupuestaria que se presentan en el Cuadro Nº 02 de la Directiva