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El Peruano Domingo 29 de diciembre de 2013 513060 1 8 Si Si Periodo Numérico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a ‘1’. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a ‘1’ 2 1 Si Si Código del catálogo Numérico 1. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 22 3 6 Si Si Código de la Cuenta Contable y/o Partida de los Estados Financieros Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posición del Código de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con los digito 1, 2, 3 o 4, según SMV (antes CONASEV). 4 Hasta 100 Si No Descripción de la Cuenta Contable y/o Partida de los Estados Financieros Alfanumérico 1. Obligatorio 5 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico 1. Obligatorio 2. Registrar ‘1’ cuando la Cuenta Contable y/o Partida se informa en el periodo. 3. Registrar ‘8’ cuando la Cuenta Contable y/o Partida se debió informar en un periodo anterior y NO se informó en dicho periodo. 4. Registrar ‘9’ cuando la Cuenta Contable y/o Partida se informó en un periodo anterior y se desea corregir. 6 al 10 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Alfanumérico 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los palotes. 3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Este libro deberá registrarse en formato pdf. Su información y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad señalada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV (ex CONASEV) (1) Resolución Gerencia General N° 044-2007-EF/94.11 (2) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE) deberán adecuar la información equivalente. (3) Las cifras deben ser presentadas a valores históricos. 4 Estructura del Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34° de la LIR 4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA Campo Long. Obligatorio Llave única Descripción Formato Observaciones 1 8 Si Si Periodo Numérico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a ‘1’ 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a ‘1’ 2 Hasta 40 Si Si Código Único de la Operación (CUO), que es la llave única o clave única o clave primaria del sofware contable que identifi ca de manera únivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario o en el LDFS. Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Si el campo 10 es igual a ‘1’, consignar el Código Único de la Operación (CUO) de la operación que se está informando 3. Si el campo 10 es igual a ‘8’, consignar el Código Único de la Operación (CUO) que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modifi caciones posteriores se hará referencia a este Código Único de la Operación (CUO) 4. Si el campo 10 es igual a ‘9’, consignar el Código Único de la Operación (CUO) de la operación original que se modifi ca