Norma Legal Oficial del día 07 de diciembre del año 2012 (07/12/2012)

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TEXTO DE LA PÁGINA 110

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NORMAS LEGALES

El Peruano MORDAZA, viernes 7 de diciembre de 2012

c) Desarrollar la metodologia para la cuantificacion del riesgo de liquidez, en escenarios normales y de estres. d) Velar por una adecuada gestion del riesgo de liquidez, promoviendo el alineamiento de las medidas de tratamiento de los riesgos de la empresa con los niveles de tolerancia al riesgo. e) Evaluar de manera permanente el cumplimiento de las politicas y procedimientos establecidos por la empresa para la gestion del riesgo de liquidez. f) Simular periodicamente escenarios de estres para identificar las necesidades netas de financiamiento. g) Recomendar, sobre la base de los resultados de las simulaciones de escenarios de estres, las acciones correctivas necesarias y los cambios a la estrategia de liquidez. h) Monitorear continuamente los limites regulatorios y los limites internos determinados por la empresa. i) Participar en el diseno del plan de contingencia de liquidez. Articulo 10º.- Funcionarios y profesionales idoneos Los funcionarios y los profesionales responsables de las areas involucradas en la gestion del riesgo de liquidez deberan tener, segun corresponda, adecuada formacion, conocimiento y experiencia. Asimismo, deberan mantener un adecuado nivel de competencia profesional, y desempenar sus funciones y responsabilidades con integridad y etica. CAPITULO II ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Articulo 11º.- Politicas y procedimientos El Directorio es responsable de establecer las politicas y procedimientos para la identificacion, medicion, evaluacion, tratamiento, control, informacion y monitoreo del riesgo de liquidez. Tales politicas estan orientadas a cautelar en todo momento un adecuado nivel de liquidez de la empresa, y deberan establecerse de conformidad con su tamano, complejidad de sus operaciones y servicios, nivel de riesgos enfrentado e importancia sistemica. Articulo 12º.- Limites internos e indicadores de alerta temprana El Directorio, o el Comite de Riesgos por delegacion expresa de aquel, es responsable de establecer una estructura de limites internos de riesgo de liquidez, en funcion al apetito por el riesgo definido. Estos limites deberan ser consistentes con el tamano, nivel de concentracion de pasivos, y complejidad de las operaciones y servicios de la empresa. El Comite debe definir la frecuencia con la que se va a revisar la estructura de limites internos. Se deberan establecer limites, por lo menos, a los siguientes indicadores: el ratio de liquidez ajustado por recursos prestados; descalces por plazo y moneda; encaje exigible sobre activos liquidos, y el nivel de concentracion de pasivos por contraparte y por MORDAZA de pasivo. El Comite de Riesgos debera establecer un conjunto de indicadores de alerta temprana con la finalidad de evitar incurrir en excesos a los limites, que complementen la gestion del riesgo de liquidez y permitan reconocer oportunamente la aparicion de riesgos en la posicion de liquidez de la empresa o posibles necesidades de financiamiento. Asimismo, el Comite de Riesgos es responsable de establecer procedimientos para el control de excesos y para la autorizacion de excepciones a los limites internos. Se debe definir los funcionarios o areas responsables de enviar la explicacion del caso, asi como la propuesta de acciones a seguir; los funcionarios a los que se informara de los excesos y los que seran responsables de otorgar las autorizaciones de las excepciones; los medios por los que se va a informar y autorizar los excesos y excepciones; y el area encargada de documentarlos con el objetivo de gestionar y controlar su evolucion en el tiempo. Articulo 13º.- Manuales de gestion del riesgo de liquidez Las empresas deberan contar con manuales de gestion del riesgo de liquidez que deberan considerar, por lo menos, los siguientes puntos:

a) Politicas y procedimientos b) Responsabilidades de Comites y areas involucradas en la gestion del riesgo de liquidez c) Metodologias y modelos para la medicion del riesgo de liquidez d) Estructura de limites internos e) Metodologias para la simulacion de escenarios de estres f) Plan de contingencia de liquidez Dichos manuales deberan ser permanentemente actualizados y estar a disposicion de la Superintendencia. CAPITULO III IDENTIFICACION, MEDICION Y EVALUACION DEL RIESGO DE LIQUIDEZ Articulo 14º.- Metodologias y modelos de medicion del riesgo de liquidez La medicion del riesgo de liquidez requiere de una metodologia integral, dado que este se produce como consecuencia de la interaccion de los otros tipos de riesgos; y prospectiva, porque depende de la ocurrencia de posibles eventos futuros adversos. Asi, las empresas deben contar con herramientas de medicion que les permitan evaluar su exposicion al riesgo de liquidez, abarcando tanto la liquidez operativa en el corto plazo, como la liquidez estructural en el largo plazo. Asimismo, dichas herramientas deberan considerar el modo en que otros riesgos, como los riesgos de credito, de MORDAZA, operacional y reputacional, pueden afectar a la estrategia de liquidez global. Por otro lado, para todas las actividades de negocio relevantes, la empresa debera incluir los costos, beneficios y riesgo de liquidez en los procesos de formacion interna de precios, medicion de resultados y aprobacion de nuevos productos, a fin de alinear los incentivos a la toma de riesgos de las diferentes lineas de negocio con las exposiciones al riesgo de liquidez que sus actividades ocasionan a la empresa en su conjunto. En tal sentido, la Unidad de Riesgos es responsable de elaborar una metodologia apropiada para medir el riesgo de liquidez, la cual estara compuesta por indicadores y modelos apropiados, consistentes con el tamano y la complejidad de las operaciones y servicios de la empresa. Dichas metodologias, asi como sus correspondientes supuestos, deberan ser entendidos claramente por el personal de la Unidad de Riesgos, asi como por los miembros del Comite de Riesgos y del Comite de Activos y Pasivos. Articulo 15º.- Simulacion de escenarios La Unidad de Riesgos debera realizar periodicamente simulaciones de escenarios para medir el riesgo de liquidez de la empresa. Asi, se deberan realizar simulaciones de los siguientes escenarios: a) Liquidez por plazos de vencimiento (anexo Nº16-A) b) Simulacion de escenario de estres sistemico (anexo Nº 16-B) c) Simulacion de escenario de estres especifico de la empresa Los requerimientos de simulacion de los puntos a) y b) se cumplen con el envio de los anexos Nº 16-A y 16-B, respectivamente, a que hace referencia el articulo 28º de este Reglamento. Asimismo, para el cumplimiento del punto c) se debera simular un escenario de estres especifico de la empresa. No obstante, la empresa de acuerdo al tamano, complejidad de sus operaciones y servicios debera simular escenarios de estres adicionales. El escenario de estres especifico y los escenarios adicionales deberan estar a disposicion de la Superintendencia. Los analisis de escenarios de estres deberan realizarse, al menos, trimestralmente. Los Comites especializados deberan tomar en consideracion los resultados de los analisis de escenarios para ajustar la estrategia y politicas de gestion del riesgo de liquidez, y para elaborar planes de contingencia eficaces. Articulo 16º.- Ratios de liquidez Las empresas deberan calcular diariamente los ratios de liquidez que se presentan a continuacion: