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Pág. 192189 NORMAS LEGALES Lima, domingo 27 de agosto de 2000 declaradas en proceso de disolución con liquidación o quiebra. II. PROCESO DE FORMULACION Y APROBA- CION DEL PLAN OPERATIVO, CONVENIOS DE GESTION Y PRESUPUESTO El proceso de formulación y aprobación del Plan Operativo, Convenios de Gestión y Presupuesto de las Empresas bajo el ámbito del Fondo Nacional de Finan- ciamiento de la Actividad Empresarial del Estado, cons- ta de las siguientes etapas: 2.1 FORMULACION DE LOS PROYECTOS DEL PLAN OPERATIVO, DE INDICADORES Y CONVE- NIOS DE GESTION Y DE PRESUPUESTO 2.1.1 Consideraciones generales Las Empresas deberán tener en cuenta para la elabo- ración de los Proyectos del Plan Operativo, de Convenios de Gestión y de Presupuesto, lo siguiente: • Participarán en el Resultado del Sector Público Consolidado, proyectado en el Marco Macroecónomico Multianual 2001-2003, y cumplirán con observar los supuestos Macroeconómicos contenidos en dicho Marco . 2001 2002 2003 Producto Bruto Interno Variación porcentual anual 5,50 6,00 6,00 Tipo de Cambio Promedio anual 3,68 3,72 3,72 Fin de período 3,71 3,72 3,72 Indice de Precios al Consumidor Promedio (Variación porcentual anual) 3,50 2,20 1,70 Acumulada (Variación porcentual anual) 3,00 2,00 1,50 Inversión bruta interna Pública (Variación porcentual anual) 2,30 -2,10 -3,30 • Formularán el Presupuesto de Ingresos y Egresos (Formato 4P), en el Marco de la Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal, bajo los principios de Realizado para los ingresos, y Devengado para los Egresos. • Desarrollarán sus actividades en condiciones de competencia, sin subsidios, sin privilegios, y orientándo- las al cumplimiento de sus objetivos estratégicos. • Cumplirán con la transferencia de utilidades distri- buibles al FONAFE, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley Nº 27170. • Observarán los intereses de la Empresa y los del Estado. 2.1.2 Del Proyecto de Plan Operativo. El Proyecto del Plan Operativo deberá reflejar los objetivos que planea alcanzar la Empresa durante el año 2001, los cuales deberán estar en concordancia con su Plan Estratégico. Deberá presentarse según el formato establecido en el Anexo Nº 1 y siguiendo las Notas Explicativas del Anexo Nº 5. Además, deberá incluir un Informe (20 páginas como máximo) en el que se detallen las consi- deraciones cualitativas adoptadas para la elaboración del Proyecto del Plan Operativo. 2.1.3 De los Convenios de Gestión. El FONAFE, suscribe Convenios de Gestión, con la finalidad de conciliar los objetivos específicos de las Empre- sas con los intereses del Estado y la ciudadanía, a través del establecimiento de indicadores y metas. El cumplimiento de estas metas, a su vez, podrá dar lugar al otorgamiento de un Bono de Productividad para las Empresas. 2.1.3.1 Requisitos para la suscripción Para suscribir el Convenio de Gestión correspondien- te al ejercicio 2001, la Empresa deberá: • Elaborar el Proyecto de Indicadores de Gestión, según el formato del Anexo Nº 2. • Elaborar el Proyecto de Convenio de Gestión, según los lineamientos expuestos en la plantilla presentada en el Anexo Nº 3. El Proyecto de Indicadores de Gestión será la base a partir de la cual se definan los indicadores que conforma-rán el Convenio de Gestión del año 2001, pudiendo el FONAFE presentar para la definición del Convenio de Gestión, indicadores adicionales que cubran aspectos en los que el Estado tenga especial interés, y que no se incluyen en el Proyecto de Indicadores de Gestión. El número máximo de indicadores que se presenten en el Proyecto de Indicadores de Gestión es 10, y deberán extraerse del Proyecto del Plan Operativo presentado. En el Proyecto de Indicadores de Gestión se resaltarán los aspectos: Fundamento (propósito, pertinencia y rele- vancia del indicador), Forma de Cálculo, Meta (detallando la evolución, tendencias y supuestos o escenarios conside- rados) y Relación con el Presupuesto de cada indicador. 2.1.3.2 Del Bono de Productividad En los Convenios de Gestión se podrá convenir el otorga- miento de un Bono de Productividad para el personal. El Bono de Productividad derivado del Convenio de Gestión se financia con el presupuesto del ejercicio 2001, específicamente con los recursos GIP. El Bono de Productividad derivado del Convenio de Gestión no forma parte del TMI. El FONAFE establece tres categorías de Empresas para la determinación de: a) Monto de financiamiento del Bono de Productividad. b) Bono Teórico Máximo. Según las siguientes condiciones: Categoría Condiciones para aplicar a la categoría. I -Haber suscrito Convenio de Gestión en 1999. -Haber suscrito Convenio de Gestión en 2000. -Haber logrado como mínimo 90% de cumplimiento de metas. -Haber cumplido con el nivel de superávit (déficit) econó- mico aprobado y comunicado para el ejercicio 2000. II -Haber suscrito Convenio de Gestión en 2000. -Haber logrado como mínimo 90% de cumplimiento de metas o; haber cumplido con el nivel de superávit (déficit) económico aprobado y comunicado para el ejercicio 2000. III Para todos los otros casos. 2.1.3.3 Compromisos adicionales del FONAFE A través del Convenio de Gestión se podrán establecer excepciones a las Directivas emitidas por el FONAFE, siempre y cuando dichas excepciones estén vinculadas a los Planes Operativos de las Empresas, y la materia involucra- da sea de competencia exclusiva de dichas Directivas. 2.1.4 Proyecto del Presupuesto. El Proyecto del Presupuesto deberá incorporar la asignación presupuestaria y consideraciones de carácter económico-financiero, que permitan el cumplimiento de los objetivos definidos en el Proyecto del Plan Operativo y en el Proyecto de Indicadores de Gestión. El Proyecto de Presupuesto se elaborará en Nuevos Soles, de acuerdo a los Formatos Nº 1P al Nº 10P que se presentan en el Anexo Nº 4, y siguiendo las Notas Explicati- vas del Anexo Nº 5, y se complementará con una justificación de los rubros, poniendo énfasis en los relacionados a GIP. Los Formatos señalados en el párrafo anterior serán elaborados a valores históricos con excepción de los formatos de Balance y el Estado de Pérdidas y Ganancias, que deberán proyectarse con cifras ajustadas por inflación. Cada partida "Otros" en el formato de "Presupuesto de Ingresos y Egresos" (Formato 4P), no podrá exceder el 5% de lo considerado en su rubro correspondiente, caso contrario se detallará en nota explicativa toda la partida "Otros". Los Gastos de Personal no deben considerar adelan- tos con cargo a remuneraciones, bonificaciones, pensio- nes o compensación por tiempo de servicios, pago por remuneraciones por días no laborados, asimismo no deben considerar gastos por concepto de horas extras. En aquellas Empresas cuyo giro principal esté directamente relacionado con la contratación de personal, se deberá consignar por separado los gastos de personal directa- mente relacionados con los servicios producidos, de aque- llos que no lo son; precisando que los primeros deberán ser reportados bajo el numeral 2.9 "Otros", Otros no relacionados a GIP del Formato 4P.