Norma Legal Oficial del día 13 de mayo del año 2003 (13/05/2003)
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ITEM FUNCIONARIOS RESPONSABLES CARGO DESEMPENADO
NORMAS LEGALES
MANUAL DE ORGANIZACION Y FUNCIONES DEL MINAG (D.S. N° 017-2001-AG) INCUMPLIO OBLIGACION DE sistemas administrativos de su competencia". Establece para el Director del Sistema Administrativo II, Actividades y/o Tareas, primer parrafo que establece: "Programar, dirigir las actividades propias del sistema de contabilidad gubernamental en aplicacion al conjunto de principios, normas y procedimientos generales" y decimo parrafo "Sustentar los resultados de las evaluaciones de los Estados Financieros ante los organismos fiscalizadores internos y externos"
MORDAZA, martes 13 de MORDAZA de 2003
D.S. N° 005-90-PCM
DECRETO LEGISLATIVO N° 276
INCUMPLIO OBLIGACION DE
FALTAS
INCUMPLIO OBLIGACION DE
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MORDAZA MORDAZA MORDAZA TASAYCO (*)
ex Directora de la ex Oficina de Contabilidad y Tesoreria del Ministerio de Agricultura
CUMPLIR PERSONAL Y DILIGENTEMENTE LOS DEBERES QUE IMPONE EL SERVICIO PUBLICO Articulo 21° Inc. a)
CONOCER EXHAUSTIVAMENTE LAS LABORES DEL CARGO Y CAPACITARSE PARA UN MEJOR DESEMPENO Articulo 21° inciso d)
NEGLIGENCIA EN EL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES Articulo 28° Inc. d)
ACTUAR CORRECTA Y JUSTAMENTE, CAUTELANDO LA SEGURIDAD Y PATRIMONIO DEL ESTADO Articulo 129°
(*) Actual Directora de la Oficina de Tesoreria del Ministerio de Agricultura
Que, conforme a la Observacion Nº 3: EXISTE DIFERENCIA ENTRE EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO DEL MINISTERIO DE AGRICULTURA Y LOS ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO QUE PRESENTAN LAS UNIDADES EJECUTORAS, EN ACTIVIDADES DE OPERACION POR S/. (105,725,817), ACTIVIDADES DE INVERSION S/. 118,096,152 Y ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO S/. 12,172,962; de la revision efectuada a los Estados de Flujos de Efectivo de la Administracion Central y las Unidades Ejecutoras : PRONAMACHCS, PROABONOS, PETT, Proyecto Subsectorial de Irrigacion, Direccion Regional Agraria Lima-Callao, MARENAS e INCAGRO al 31 de diciembre de 2001, se observa diferencias con el Estado de Flujos de Efectivo Consolidado que presenta el Ministerio de Agricultura; habiendose inobservado el numeral 280-03 Conciliacion de Saldos aprobada por la Resolucion de Contraloria Nº 072-98-CG de 26 de junio de 1998, Normas Tecnicas de Control Interno para el Sector Publico, que senala que cada Entidad debe establecer conciliaciones de saldos con el proposito de asegurar la concordancia de la informacion financiera preparada por el area contable con la situacion real; por lo que dicha situacion origina que el Estado de Flujos de Efectivo Consolidado al 31 diciembre 2001 del Ministerio de Agricultura no refleje los movimientos de las actividades de operacion, inversion y financia-
miento que se presenta en la informacion financiera a nivel de las Unidades Ejecutoras, lo que resta consistencia a los procedimientos seguidos en la consolidacion de los estados financieros; y respecto de la OBSERVACION Nº 4: SALDOS DE LA CUENTA 426 RECLAMOS DE TERCEROS POR S/. 10,665,909 SIN DOCUMENTACION SUSTENTATORIA QUE RESPALDE EL SALDO DE LA UNIDAD EJECUTORA CENTRAL; de la revision efectuada de la subcuenta 426 Reclamos de Terceros por S/. 10,665,909 Nuevos Soles registrada en la contabilidad de la Administracion Central, se ha verificado que no cuenta con la documentacion sustentatoria de las obligaciones pendientes de pago que avale el saldo; inobservandose el numeral Nº 01 de la MORDAZA Tecnica de Control Interno Nº 280-06 "Documentacion Sustentatoria" aprobado mediante Resolucion de Contraloria Nº 07298-CG del 20 de junio de 1998, que establece que una Entidad publica debe disponer de evidencia documentaria de sus operaciones y que esta documentacion debe estar disponible para su verificacion por parte del personal autorizado; concluyendo por ello la auditoria que dicha situacion origina que se reste razonabilidad a este saldo del Balance General al cierre de ejercicio 2001; por las Observaciones Nºs. 3 y 4, le asiste presunta responsabilidad administrativa al senor funcionario que se detalla en el siguiente Cuadro Nº 03:
ITEM FUNCIONARIOS RESPONSABLES
CARGO DESEMPENADO
MANUAL DE ORGANIZACION Y FUNCIONES DEL MINAG (D.S. N° 017-2001-AG) INCUMPLIO OBLIGACION DE Establece para el Director del Sistema Administrativo IV, Actividades y/o Tareas, MORDAZA parrafo "Evaluar la implementacion, velando por el estricto cumplimiento de la normatividad y dispositivos que regulan las actividades y las oficinas que integran los sistemas administrativos de su competencia".
DECRETO LEGISLATIVO N° 276
D.S. N° 005-90-PCM
INCUMPLIO OBLIGACION DE
FALTAS
INCUMPLIO OBLIGACION DE
1
MORDAZA CEDAMANOS MORDAZA
Director General de la Oficina General de Administracion del Ministerio de Agricultura
CUMPLIR PERSONAL Y DILIGENTEMENTE LOS DEBERES QUE IMPONE EL SERVICIO PUBLICO (Articulo 21°, Inc. a)
NEGLIGENCIA EN EL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES Articulo 28°, Inc. d)
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