Norma Legal Oficial del día 21 de marzo del año 2003 (21/03/2003)

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, viernes 21 de marzo de 2003

BERANOS, las cuales se sujetaran a las condiciones que se establecen en el presente Reglamento. La colocacion de BONOS SOBERANOS se realizara mediante el Programa de Creadores de MORDAZA en el MORDAZA de la Estrategia de Colocaciones y de Operaciones de Manejo de Deuda Publica y de lo dispuesto en la Ley de Endeudamiento del Sector Publico de cada ano fiscal . 2. CARACTERISTICAS DE LA EMISION Y DE LOS BONOS SOBERANOS Los BONOS SOBERANOS deberan tener las siguientes caracteristicas: a) Emisor La Republica del Peru. b) MORDAZA de instrumento Los BONOS SOBERANOS a emitirse son valores de contenido crediticio. c) Agente Estructurador La Direccion General de Credito Publico del Ministerio de Economia y Finanzas, es el Agente Estructurador de la Emision de BONOS SOBERANOS, con domicilio en Jr. MORDAZA Nº 319, Octavo Piso, MORDAZA 1, telefonos Nºs. 426-9822, 427-8583, 427-1248 y 427-4391, fax 426-8500. d) Agente Colocador Son agentes Colocadores de los BONOS SOBERANOS, las instituciones financieras que participan en el Programa de Creadores de MORDAZA para titulos de deuda publica de acuerdo con el Reglamento del Programa de Creadores de MORDAZA de Deuda Publica Interna. Los Creadores de MORDAZA seran seleccionados anualmente por el Ministerio de Economia y Finanzas a traves de la Direccion General de Credito Publico de acuerdo a los requisitos y procedimientos establecidos en el Reglamento del Programa de Creadores de Mercado. e) Unidad Responsable de la Emision y Colocacion La Unidad Responsable es el Ministerio de Economia y Finanzas (MEF) a traves de la Direccion General de Credito Publico (DGCP). f) Categoria de los BONOS SOBERANOS Los BONOS SOBERANOS son obligaciones directas, generales e incondicionales del Emisor, quien asume, por lo tanto, la obligacion de efectuar el pago puntual de lo adeudado del principal, cupones y demas obligaciones derivadas de estos Bonos. El pago de los BONOS SOBERANOS constituira una obligacion con la misma prioridad de pago que otras obligaciones y deudas en general, no aseguradas ni subordinadas del Emisor. g) MORDAZA de instrumento y Moneda de la Emision Los BONOS SOBERANOS se emitiran en Nuevos Soles y seran instrumentos de renta fija. Eventualmente se realizaran, de acuerdo con la Estrategia de Colocaciones, emisiones de bonos especiales para el manejo de deuda cuyos montos, plazos y demas caracteristicas seran determinadas por la Unidad Responsable a traves de una Resolucion Directoral h) Plazo de los BONOS SOBERANOS Los BONOS SOBERANOS tendran un plazo mayor a un ano calendario y seran determinados, para cada subasta, por la Unidad Responsable, a traves de una Resolucion Directoral. i) Series Cada emision podra tener una o mas series, que seran determinadas por la Unidad Responsable mediante una Resolucion Directoral.

j) Opcion de Rescate Anticipado No habra opcion de rescate anticipado. k) Costos de la Emision Los costos relacionados a la colocacion y emision de los BONOS SOBERANOS seran asumidos por el Emisor. l) Registro Los BONOS SOBERANOS adjudicados seran registrados por CAVALI, el dia del pago de la adjudicacion de los BONOS SOBERANOS, una vez comprobado este. m) Representacion de la Titularidad de los BONOS SOBERANOS y forma en que se efectuara su transferencia Los BONOS SOBERANOS seran nominativos, indivisibles, libremente negociables y estaran representados por anotaciones en cuenta mediante el registro contable en CAVALI.I.C.L.V. S.A.(CAVALI). En tal sentido, no se emitira titulos fisicos. n) Liquidez de los BONOS SOBERANOS Los BONOS SOBERANOS no gozan de liquidez primaria MORDAZA de su vencimiento y son libremente negociables en el MORDAZA secundario. La transferencia de los valores que se encuentran en un deposito centralizado de valores (CAVALI) se podra hacer mediante el simple registro en el deposito, con la previa orden escrita del titular de los titulos de su mandatario. o) Monto de las emisiones El monto de las emisiones sera determinado por la Unidad Responsable y se anunciara en el Aviso de Oferta. p) Valor nominal Los BONOS SOBERANOS tendran un valor nominal de S/. 1 000.00 (Mil y 00/100 nuevos soles) cada uno y seran emitidos en multiplos de S/. 1 000,00. q) Tratamiento Tributario El Texto Unico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por Decreto Supremo Nº 054-99-EF (del 14 de MORDAZA de 1999), establece en el inciso h) del Articulo 19º, que estan exonerados del Impuesto a la Renta hasta el 31 de diciembre del 2006, los intereses y demas ganancias provenientes de creditos concedidos al Sector Publico Nacional, salvo los originados por los depositos de encaje que realicen las instituciones de credito. En general, el tratamiento tributario aplicable a los intereses y demas ganancias provenientes de los BONOS SOBERANOS se regira por las normas legales vigentes. Se recomienda que cada tenedor de los BONOS SOBERANOS consulte con su propio asesor tributario respecto de las consecuencias tributarias con relacion a la emision de los referidos Bonos. Ademas se podra consultar en la pagina WEB del Ministerio de Economia y Finanzas. r) Caracteristicas adicionales de cada Emision Las caracteristicas adicionales para cada emision seran establecidas por la Unidad Responsable mediante una Resolucion Directoral. 3. PROCEDIMIENTO PARA LA COLOCACION DE BONOS SOBERANOS a) Aviso de la Oferta La Oferta de los BONOS SOBERANOS sera MORDAZA por el Ministerio de Economia y Finanzas un dia habil anterior a la subasta, a traves de su pagina web (www.mef.gob.pe), la pagina web de la Bolsa de Valores de MORDAZA (www.bvl.com.pe), en el Diario Oficial "El Peruano", en un (1) diario especializado en economia y finanzas, y en los sistemas de informacion electronica disponibles. El aviso incluira la siguiente informacion: § El monto de los BONOS SOBERANOS a emitir. § El plazo de los BONOS SOBERANOS.