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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G33/G31/G34/G31/G32/G31 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, lunes 6 de marzo de 2006 En este rubro se incluyen: - Gastos de mantenimiento del teléfono público. - Suscripción por línea. - Gasto en licencias software.- Mantenimiento de sistemas: costo del contrato de mantenimiento anual del teléfono público. - Mantenimiento de vehículos. - Gastos varios.- Overhead.- Gastos dependientes de ingresos (Tributos, Management Fee y Morosidad, gastos producidos por el fraude de monedas falsas y fraude de línea). Los gastos totales para el año de evaluación son la suma de todos los gastos considerados, excepto aquellos que se calculan en función de los ingresos. c. Cálculo del costo anual. Para ello se han seguido los siguientes pasos:- Cálculo del costo de capital (WACC). - Períodos de amortización.- Utilización de un factor de anualización de la inversión.- Sumando la inversión anualizada con el total de gastos directos anuales aplicables al modelo, y añadiéndoles el Overhead aplicado a la inversión, se obtienen los costos totales necesarios para el año de estudio, costos sobre los que se aplican las formulas para incluir los Tributos, el Management Fee, así como otros gastos dependientes de ingresos. d. Cálculo del cargo de acceso. - A partir del costo total anual y de los minutos de tráfico se calcula el cargo de acceso a los teléfonos públicos operados por Telefónica del Perú S.A.A. 4. PROPUESTA REGULATORIA: MODELO DE COSTOS REVISADO POR OSIPTEL. El análisis y las modificaciones que ha desarrollado OSIPTEL con respecto a la propuesta presentada por Telefónica del Perú S.A.A. sobre el cargo de acceso a teléfonos públicos, han sido abordados desde dos perspectivas: - Desde el esquema conceptual de los costos, el cual permite una adecuada clasificación y atribución de los diferentes rubros de costos. - Desde el cálculo y cuantificación de los valores considerados en los conceptos de costos. En cuanto al esquema conceptual de costos, OSIPTEL ha identificado tres tipos o categorías principales de costos: 1.Costos directamente atribuibles al servicio de acceso a la red de teléfonos públicos. 2.Costos comunes. 3.Costos asociados al servicio final. En la propuesta de OSIPTEL se ha considerado la totalidad de los valores de los costos directamente atribuibles al servicio de acceso. Asimismo, en lo referente a los costos comunes sólo se ha incluido un porcentaje de dichos costos, debido a que estos no deben ser recuperados en su totalidad mediante los servicios de acceso, sino también a través de la tarifa final. Finalmente, se han excluido la totalidad de costos asociados al servicio final, dado que estos no deben ser recuperados total ni parcialmente mediante los servicios de acceso. El siguiente gráfico resume el esquema conceptual de costos de OSIPTEL aplicado al cargo de acceso a teléfonos públicos.Inversión Teléfonos TPI y TPECostos de minoreo (retail) Costos de operación, mantenimiento y otros directamente atribuibles al acceso Costos Comunes Indirectos (administrativos) Cargo de acceso a TUPsInversión TelesupervisiónOtras Inversiones (software y hardware)Inversión Teléfonos TPI y TPECostos de minoreo (retail)Costos de minoreo (retail) Costos de operación, mantenimiento y otros directamente atribuibles al accesoCostos de operación, mantenimiento y otros directamente atribuibles al acceso Costos Comunes Indirectos (administrativos)Costos Comunes Indirectos (administrativos) Cargo de acceso a TUPsInversión TelesupervisiónOtras Inversiones (software y hardware) Los costos comunes considerados por Telefónica del Perú S.A.A. e identificados por OSIPTEL son: - Gastos de personal administrativo. - Gastos de materiales de oficina.- Gastos en consumibles de informática.- Costo de locales propios ocupados. - Gasto de impuestos prediales y arbitrios. - Gasto de agua y energía eléctrica de oficinas.- Gasto por limpieza de oficinas.- Gasto de vigilancia.- Cursos de capacitación.- Arrendamiento de locales para TPE. - Arrendamiento de locales para TPI. Solamente el 50.2% de estos costos han sido incluidos en el cálculo del cargo de acceso, debiéndose recuperar el resto mediante la tarifa final. De otro lado, la empresa Telefónica del Perú S.A.A. ha incorporado al cálculo del cargo de acceso, costos asociados al servicio final o retail, los cuales han sido excluidos por OSIPTEL: - Costos por recaudación de monedas en los teléfonos TPE. - Costos por fraude de monedas falsas.- Costos de publicidad. Asimismo, existen algunos costos considerados por Telefónica del Perú S.A.A. que presentan en su estructura algunos componentes que están asociados a actividades de retail. Dichos componentes han sido eliminados de estos rubros: - Morosidad de clientes de teléfonos TPI y otros operadores que utilizan el servicio de acceso. - Costos de reparación de teléfonos TPI. Finalmente, hay tres rubros de costos que han requerido un tratamiento especial: - Gasto de comisiones por ubicación de nuevos teléfonos TPI. - Gasto de Management Fee que paga Telefónica del Perú S.A.A. a su casa matriz. - Gasto en tributos por retribución a OSIPTEL por supervisión, tasa de explotación comercial al MTC y derecho especial destinado al FITEL. El primer concepto ha sido incorporado al costo de inversión, mientras que el segundo ha sido eliminado del cálculo debido a que no está relacionado directa ni indirectamente con la provisión del servicio de acceso. Respecto del tercer concepto, dado que los ingresos por interconexión de dicha empresa no están sujetos a dichos impuestos, no se ha considerado dichos gastos en el cálculo del cargo de acceso./G50/G52/G4F/G59/G45/G43/G54/G4F