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El Peruano Jueves 15 de enero de 2015 544796 d) Sub Gerencia de Defensa Civil • Se ha verifi cado que las pistas y veredas del distrito se encuentran, en muchos casos, obstruidas por encontrarse con huecos y/o rotas, para ser rehabilitadas; sin embargo, los trabajos se encuentran paralizados, lo que ha ocasionado presencia de desmonte, basura y residuos orgánicos, creando focos infecciosos de moscas, roedores, palomas, entre otros. • Algunos semáforos de control vehicular se encuentran descompuestos (riesgo de accidentes y atropellos), farolas, postes y luminarias quemadas, quedando sectores del distrito en tinieblas (riesgo de asaltos y robos), afectando la seguridad de los pobladores del distrito. • El Palacio Municipal, la Casa de la Cultura y la Juventud, y el complejo deportivo “Héctor Chumpitaz” se encuentran en condiciones inadecuadas de seguridad y presentan un alto riesgo a que están expuestos los trabajadores, visitantes y/o usuarios, más aún al no contar con el certifi cado de seguridad que garantice el buen estado de las estructuras, distribución de mobiliario, equipos de emergencia, etcétera. • Para subsanar los riesgos a que están expuestos los trabajadores, visitantes y usuarios de las instalaciones a cargo del gobierno municipal es necesario realizar las reparaciones, modifi caciones y adquisiciones necesarias para obtener las condiciones mínimas de seguridad que exige el reglamento de Inspecciones Técnicas de Defensa Civil. e) Sub Gerencia de Personal • No se han encontrado las planillas de pago, de algunos meses, correspondiente a los distintos regímenes laborales. • No se ha encontrado la planilla de pago de operativos (Decreto Legislativo N° 728) del mes de diciembre del 2014, ni el informe respectivo de su aprobación. • Los legajos de personal no se encuentran actualizados, no guardando las condiciones de reserva y seguridad para su custodia. • Algunos legajos de personal carecen de las copias de los contratos fi rmados por los trabajadores, o en su defecto no tienen contrato que acredite su condición de trabajador, lo que impide el análisis inmediato de la situación laboral de cada trabajador. • Durante la gestión municipal anterior, el personal contratado bajo el régimen del Decreto Legislativo N° 728 no fi rmó contrato de trabajo a plazo determinado. • Se encontró que los contratos de algunos trabajadores contienen vicios en su procedimiento, tanto en el régimen del Decreto Legislativo N° 728, como en el Decreto Legislativo N° 276 al haberse efectuado un concurso para ocupar una plaza de cirujano dentista cuando ya se encontraba en vigencia la Ley N° 30057, y su reglamento, que lo prohíben. • No se encontró el reloj digital marcador de asistencia del personal; asimismo, no se encontró el archivo de los reportes de ingreso de asistencia de ingreso y salida de los trabajadores que sirve como sustento para la elaboración de las planillas mensuales de pago. • No se han encontrado los usuarios ni claves de acceso al AFPNET y PLAME que en este caso son prioritarios para proceder al llenado y declaración de las planillas de pago, dentro de los plazos por las AFP´s y la SUNAT y no ser sancionados con multas o pasibles de intereses moratorios. f) Sub Gerencia de Contabilidad • Faltan comprobantes de pago que sustentes la ejecución de gasto y los registros contables. • Omisión en la presentación de los estados fi nancieros y presupuestarios al cierre del tercer trimestre del 2014. • Faltan informes de auditoría interna y externa de la información fi nanciera y examen especial de estados fi nancieros y presupuestarios de los ejercicios 2012 y 2013. • Falta análisis de las cuentas por cada concepto del estado de situación fi nanciera presentado a la DGCP. • Falta análisis de las cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar pendientes y estimación de cuentas de cobranza dudosa, del 2011 al 2014. • Falta información de las conciliaciones bancarias, para poder determinar los saldos de las cuentas corrientes de las fuentes de fi nanciamiento 08 y 09. • Falta conciliación de saldos contables contrastados con los inventarios valorados del almacén. • Falta relación de construcciones en curso, indicando la fecha de inicio del proyecto. • Falta de información sobre cuentas por pagar a la SUNAT, Essalud, ONP, AFP, indicando los años a los que corresponden. • Falta información sobre contingencias: sobre demandas iniciadas, sentencias en primera, segunda y tercera instancia, y las sentencias en calidad de cosa juzgada, multas, intereses, costos, laudos arbitrales y otros, para su respectivo registro contable. • Falta información sobre el cálculo y registro contable de la compensación por tiempo de servicios y relación del personal de la entidad. • Falta de información de saldos en las cuentas de edifi cios residenciales, no residenciales y/o estructuras, concluidas, por reclasificar, indicando las acciones desarrollas para su regularización y traslado a la cuenta defi nitiva. • Falta conciliación de saldos contables de propiedad, planta y equipo, con la sub gerencia de logística y control patrimonial, sobre los inventarios físicos valorados y sus depreciaciones, incluyendo bienes no depreciables. • Falta información de saneamiento contable, indicando el grado de avance, las acciones administrativas y contables realizadas con sus respectivas resoluciones de aprobación del informe del comité, con su respectivo cronograma sobre las acciones pendientes a desarrollar para concluir el proceso de saneamiento, indicando las cuentas y saldos comprometidos, así como la resolución de aprobación de haber concluido el proceso de saneamiento contable. • Se tiene registrada, en el sistema SIAF-GL, al 31-12- 2014, una deuda por el importe total de S/. 35´568,170.00 nuevos soles, distribuidos de la siguiente manera: Impuestos, contribuciones y otros: S/. 12´130.959.15; remuneraciones, pensiones y benefi cios por pagar: S/. 2´112,909.81; y cuentas por pagar: S/. 21´324,301.47. g) Sub Gerencia de Tesorería • No constan los Libros Bancos, correspondientes al año 2014. • No constan las Conciliaciones Bancarias, correspondiente al año 2014. • No se proporcionaron las claves bancarias de acceso. • No se proporcionaron las claves de acceso al SIAF (Sistema Integrado de Administración Financiera). • No se proporcionaron las claves de acceso al CUT (Cuenta Única de Tesoro). • Se ha evidenciado irregularidades en los comprobante de pago, los cuales carecen de sustento, se encuentran en blanco, además que no están fi rmados por los funcionarios encargados. • En algunos casos, se cuenta con las órdenes de giro, servicio y compra, pero sin las fi rmas correspondientes, quedando pendientes de regularización a la fecha. • En los talonarios de chequeras del 2013 y 2014, en algunos casos, se han dejado de consignar datos respectivos de control y registro. • Existen comprobantes de pago del 2013 y 2014, que no han sido remitidos a la sub gerencia de contabilidad. • No se cuenta con archivo alguno de cuentas de abono del personal. 3. Ante la grave situación descrita, la Gerencia Municipal, mediante Informe Nº 001-2015-GM/MDCLR, solicita al pleno del Concejo municipal acuerde lo siguiente: a. Declarar al Concejo Municipal de Carmen de la Legua – Reynoso en emergencia económica, fi nanciera, técnica, administrativa y sanitaria. por el plazo de 90 días. b. Disponer la reestructuración económica, fi nanciera, técnica y administrativa de la corporación edil, por el plazo de 90 días.