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PÆg. 307375 NORMAS LEGALES Lima, martes 27 de diciembre de 2005 CUADRO Nº 18 PROYECCION DE INGRESOS NETOS ARBITRIO DE PARQUES Y JARDINES DESCRIPCIÓN CANTIDAD MONTO PREDIOS ANUAL INGRESOS TOTALES 61,239 2,543,792.40 SUBSIDIO POR EXONERACION Y CONDONACION 13,178 351,422.67 INGRESOS NETOS PROYECTADOS 48,061 2,192,369.73 3. SERENAZGO A) DEFINICIÓN DEL SERVICIO PRESTADO Este servicio se realiza de manera integral en toda la jurisdicción cuya función es la de brindar seguridad yasistencia a través de patrullajes continuos (con camionetas, motos, casetas fijas de vigilancia y unidad canina) a fin de garantizar una intervención efectiva yoportuna en salvaguarda de la comunidad B) ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO La estructura de costos se elaboró en base a los requerimientos operativos y administrativos por elservicio a prestar en el presente ejercicio. El cuadro consolidado de costos Cuadro Nº 19. CUADRO Nº 19 ESTRUCTURA DE COSTOS DE SERENAZGO CONCEPTO COSTO MENSUAL COSTO ANUAL % COSTOS DIRECTOS 91,523.97 1,098,287.60 91.41% MANO DE OBRA DIRECTA 38,360.00 460,320.00 MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS 5,638.63 67,663.60 OTROS COSTOS DIRECTOS 47,525.33 570,304.00 COSTOS INDIRECTOS 7,704.20 92,450.41 7.69% MANO DE OBRA INDIRECTA 4,960.00 59,520.00 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA 844.70 10,136.35 OTROS GASTOS INDIRECTOS 1,899.51 22,794.06 COSTOS FIJOS 900.00 10,800.00 0.90% TOTAL 100,128.17 1,201,538.01 100% Explicación de costos Los Costos Directos comprende los gastos que se efectuará por la contratación de 40 Serenos que realizarán las labores de brindar seguridad y asistencia a través depatrullajes continuos en el distrito. Dichas labores implican la adquisición de materiales, herramientas e insumos directos tales como: pantalones de faena, camisas manga larga defaena, camisas manga corta de faena, chompas azul cuello v, polos color azul, capotines color azul, corbata de faena, tahalys (sujetador de vara), borceguíes (botas), africa (gorro),correaje de nylon, vara de goma, chalecos antibalas, chalecos fosforescentes, cascos para motorizados, lentes protectores para motorizados, escudos antimotines, guantes paramotorizados, entre otros. Asimismo se efectuaran otros gastos directos que comprende rubros como: sistema de alarmas para casetas, petróleo, lubricantes para camionetas, gasolina90 oct, llantas para camioneta, batería para camionetas, lubricantes para motos, llantas para moto, entre otros. Los Costos Indirectos implican gastos en personal administrativo y de mantenimiento asi como la adquisición de artículos y materiales de oficina imprescindibles para el procesamiento y elaboración de informes. Además se estáconsiderando otros gastos indirectos como: pantalones, camisas y corbatas gala, zapatos corfan, polacas, conosde seguridad, cintas de tránsito, extintores de 6Kg, alimento para canes, control veterinario para canes, cadena de ahorque para canes, bosal para canes, entre otros. Justificación de variación de costos respecto al período anterior Se efectuará la reposición de materiales e insumos directos por un monto anual de 51,092.13 la cual implica la adquisición de: pantalones de faena, camisas manga largade faena, camisas manga corta de faena, chompas cuello V azul, polos color azul, capotines color azul, tahalys (sujetador de vara), borceguíes (botas), africas (gorro),correajes de nylon, varas de goma, chalecos antibalas, chalecos fosforescentes, cascos para motorizados, lentes protectores para motorizados, escudos antimotines. Se efectuará incremento en el rubro otros gastos directos por un monto anual de 431,668.63 debido a que realizara la adquisición de sistema de alarmas paracasetas y requerimiento de Petroleo D2, lubricantes para camionetas, gasolina 90 oct y llantas para camioneta El pago de remuneraciones del Jefe del Grupo de Trabajo, supervisores e instructor canino fueron subsidiados el período anterior, sin embargo para este ejercicio se considerara estos gastos que ascienden a un monto de 59,520.00 anual. El gastoen útiles y materiales de oficina esta calculado en 10,136.35. C) CRITERIOS VÁLIDOS DE ASIGNACIÓN DE COSTOS Para la distribución de costos se ha tomado en consideración los criterios establecidos por el Tribunal Constitucional en las sentencias referidas a los expedientes Nº 0041-2004/AI-TC y Nº 0053-2004/PI-TC.Los criterios de distribución utilizados fueron: • Ubicación del predio por zona de servicio • Intensidad del servicio • Tipo de uso del predio. D) METODOLOGÍA DE ASIGNACIÓN DE COSTOS La metodología se describe a continuación:1º) En base a la distribución de recursos se realiza la asignación de costos por zonas de trabajo. 2º) Considerando el tipo de uso del predio y la intensidad del servicio se realiza la segunda asignación de costos. 3º) Se divide el costo anual asignado entre el número de predios correspondiente y se obtiene el costo anual individual. CAS x FAZ% x FTIS% x FTU% CAI SER =________________________ NP Donde: CAISER:Costo anual individual por el servicio de Serenazgo CAS :Costo anual del servicio FAZ% :Factor de asignación según zona de servicio. FTIS%:F actor de asignación según tipo e intensidad de servicio FTU% :F actor de asignación según tipo de uso del predio NP :Número de predios según tramo considerado. E) DETERMINACIÓN DE LOS ARBITRIOS El arbitrio individual anual de Serenazgo (SER) igual al costo anual individual (CAI) del servicio prestado: SER = CAISER, los valores se detallan en el Cuadro Nº 20.DESCRIPCIÓN TIPO DE PREDIO UBICACIÓN % CANTIDAD MONTO A ZONA MONTO ANUAL DESCUENTO PREDIOS SUBSIDIAR Centro 14.53 100% 79 1,147.64 Sur 42.72 100% 108 4,613.24 Sur 11.22 100% 89 998.41 Pensionistas Norte 52.56 50% 3,603 94,680.52 Centro 62.24 50% 2,546 79,232.84 Sur 42.72 50% 2,582 55,145.27 CONDONACION Por condicion precaria Norte 8.57 100% 88 754.30 Centro 14.53 100% 143 2,077.37 Sur 11.22 100% 159 1,783.67 Norte 8.57 50% 254 1,088.60 Centro 14.53 50% 365 2,651.19 Sur 11.22 50% 291 1,632.22 TOTAL 13,178 351,422.67