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PÆg. 307368 NORMAS LEGALES Lima, martes 27 de diciembre de 2005 CONCEPTO COSTO MENSUAL COSTO ANUAL % COSTOS INDIRECTOS 2,346.61 28,159.36 0.7% MANO DE OBRA INDIRECTA 2,092.00 25,104.00 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA 18.01 216.16 OTROS GASTOS INDIRECTOS 236.60 2,839.20 COSTOS FIJOS 180.00 2,160.00 0.1% TOTAL 328,310.72 3,939,728.61 100% Explicación de costos Los Costos Directos esta compuesto únicamente por el pago a efectuarse a la Empresa Argüelles E.I.R.L. , que según el contrato realizado mediante Resolución de Alcaldía Nº 0264-2003 se fija un pago mensual de299,600.00 y anual de 3,595,200.00 nuevos soles para el período inicial del contrato 2003, pero que éstos serán reajustados de tomando en cuenta la tasa de inflaciónanual. Por lo tanto, para el período 2006 se esta considerando la actualización respecto a las tasas de inflación de los años 2004, 2005 y 2006 que según elMEF son 3.5%, 2.5% y 2.5 % anual respectivamente. Los Costos Indirectos contienen los gastos a efectuarse por la contratación de 02 fiscalizadores dezonas de recojo, su función se enmarca a la supervisión del servicio brindado por la empresa constratada en todas las rutas programadas. Los gastos por conceptode útiles y materiales de oficina son indispensables para realizar los apuntes y elaborar los informes respectivos. Asimismo se considera otros gastos indirectos comoradio motorolas necesarios para las coordinaciones entre los fiscalizadores y la Dirección., el uso de bicicletas para supervisión se usan para realizar un seguimientoadecuado del servicio debido a su versatilidad y bajo costo. Justificación de variación de costos respecto al período anterior Se establece un Incremento de 446,825.24 nuevos soles debido a que según el contrato con la empresa prestadora del servicio Industrias Argüelles y ServiciosGenerales E.I.R.L. el monto a cancelar será reajustado de acuerdo a la tasa de inflación anual para el año respectivo. Se efectuará la contratación de 02 supervisores de zonas de recojo a fin de garantizar un mejor control de fiscalización a la empresa prestadora del servicio. Laincorporación de estos fiscalizadores implica un gasto de 25,104.00 anual. La inclusión de los fiscalizadores implica gastos adicionales como materiales de oficina por un monto de 216.16 y de otros gastos indirectos por un valor de 2,839.20 que comprende lo siguiente: polos con logotipo,chalecos drill plomo, tableros de control personales, radio motorolas, bicicletas para supervisión. C) CRITERIOS VÁLIDOS DE ASIGNACIÓN DE COSTOS Para la distribución de costos se ha tomado en consideración los criterios establecidos por el Tribunal Constitucional en las sentencias referidas a losexpedientes Nº 0041-2004/AI-TC y Nº 0053-2004/PI-TC. Los criterios de distribución utilizados son: Para uso Casa-Habitación se considera: • Área construida del predio (m2) según cantidad de personas promedio. • Generación promedio de residuos sólidos Para otros Usos se considera: • Tipo de uso • Giro o actividad económica del predio • Área construida del predio (m2) • Generación promedio de residuos sólidos,. D) METODOLOGÍA DE ASIGNACIÓN DE COSTOS La metodología que se describe a continuación: 1º) Cálculos previos:Para Casa Habitación: El estudio muestral efectuado proporciona información respecto al uso del criterio de cantidad de personas promedio según área construida. En base a estos datosse identifica los tramos descritos: de 0 a 60 m2 y más de 60 m2. Para otros usos: Se subdivide según el tipo de uso genérico: Comercios, Servicios, Industrias y Terrenos sin construir Para los usos Comercios y Servicios se efectúa una subdivisión tomando en cuenta la actividad económicadel predio determinándose 08 actividades para el uso Comercio y 09 actividades para el uso Servicio. Para el caso de Industrias se ha optado por considerarlo comoun solo rubro, mientras que el caso de Terrenos sin construir no amerita subdivisión alguna por actividad económica. Luego, tomando en cuenta el criterio de área construida se define 04 tramos para cada actividad económica de Comercios y Servicios: de 0 a 20 m2, demas de 20 a 50 m2, de mas de 50 a 200 m2 y para mas de 200 m2. En el caso de Industrias se considera los siguientes 04 tramos: de 0 a 100 m2, de mas de 100 a1,000 m2, de mas de 1,000 a 5,000 m2 y para mas de 5,000 m2. En el caso de Terrenos sin construir se considera un único tramo general. 2º) Según el estudio muestral efectuado se identifica la generación promedio de residuos sólidos para un predioen particular según el tramo al que pertenece. 3º) En base a la frecuencia interdiaria del servicio y la cantidad de predios consignados por cada tramo se obtiene la generación mensual y anual de residuos sólidos por tramo considerado (en Kg y Tn). 4º) En base a estas cantidades se determina la participación porcentual por cada tramo considerado, es decir se divide la generación del tramo entre la generación total distrital. 5º) Tomando los porcentajes obtenidos se realiza la asignación anual de costos por tramo considerado, es decir, se multiplica el porcentaje individual obtenido porel costo total del servicio. 6º) Se divide cada costo obtenido entre el número de predios correspondiente a fin de lograr el costo anualindividual o por predio. Los pasos anteriores se resumen en la formula siguiente: CAS x (Gi / Gt) % CAI RS =__________________ NP Donde: CAIRS:Costo anual individual por el servicio de recojo de residuos sólidos CAS :Costo anual del servicioGi :Generación anual de residuos por tramo considerado (Tn) Gt :Generación anual total (Tn)NP :Número de predios según tramo considerado. E) DETERMINACIÓN DE LOS ARBITRIOS El arbitrio individual anual (LP RS) es igual al costo anual individual (CAIRS) por el servicio prestado: LPRS = CAIRS , los valores se detallan en el Cuadro Nº 2. F) ANÁLISIS COMPARATIVO SOBRE VARIACION DE TASAS En el Cuadro Nº 3 adjunto se describe la cantidad de contribuyentes que sufren una variación de sus tasasde Limpieza Pública respecto al período 2005. G) ANÁLISIS SOBRE LA PROYECCIÓN DE INGRESOS El Cuadro Nº 4 detalla la proyección de ingresos totales para el ejercicio 2006, sin embargo se debedescontar el monto del subsidio por concepto de exoneraciones y condonaciones Cuadro Nº 5 a fin de obtener la proyección de ingresos netos Cuadro Nº6 .