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PÆg. 308135 NORMAS LEGALES Lima, sábado 31 de diciembre de 2005 como lo dispone el Tribunal Constitucional en su Senten- cia Nº 00053-2004-PI/TC. Los Costos Directos representan la sumatoria de los gastos por los siguientes rubros: MANO DE OBRA : Remuneraciones, bonificaciones, beneficios sociales y aportes del empleador del perso- nal operativo (nombrado y contratado) encargados de brindar los servicios de Limpieza Pública, Mantenimien-to de Parques y Jardines. COSTO DE MATERIALES : Los montos ejecutados en la adquisición de herramientas de trabajo y demás materiales relacionados con los servicios, como es el caso de combustible que significa el mayor gasto. DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS : Los montos depreciados de los vehículos, cargadores fron-tales, tractores etc.(25 % anual) y equipos (10 % anual) destinados a brindar el servicio. OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES : Los montos ejecutados por otros rubros como uniformes, gastos por disposición final. Los Costos Indirectos representa la sumatoria de los gastos por los siguientes rubros: MANO DE OBRA INDIRECTA : El costo ejecutado que representa el personal administrativo que labora di-rectamente en las unidades orgánicas a cargo de los servicios prestados o que se encargan del mantenimiento mecánico de la maquinaria y vehículos destinados alservicio. MATERIALES Y ÚTILES DE OFICINA : Los montos ejecutados por la adquisición principalmente por útiles de oficina. Los incrementos de los costos ejecutados de un período a otro se deben fundamentalmente al incre-mento del combustible que se elevó de S/. 6.30 (Pro- medio año 2002) a 10.21 (promedio año 2005). Asi-mismo, en el año 2002 la depreciación es mayor de- bido a que fue el último año de depreciación de la maquinaria adquirida el año 1999 y en los años 2004y 2005 se incrementó la depreciación con relación al 2003 al haberse adquirido nueva maquinaria (pool de 6 vehículos). Asimismo, se debe tener en cuenta que la cantidad de toneladas métricas de recolección de Residuos Sóli- dos fue en aumento del año 2002 al 2005, hecho queincrementa el monto por disposición final. En el rubro remuneraciones, igualmente hubo incre- mentos originados tanto por aumento de remuneracio-nes al personal, como por el número de personal desti- nado a prestar los servicios de Limpieza Pública y Man- tenimiento de Parques y Jardines. LIMPIEZA PÚBLICA: BARRIDO DE CALLES PERIODO COSTO TOTAL COSTO INDIRECTO CONTRIBUYENTES AÑO 2002 217,566.78 20,790.81 9.5561% 64,648 AÑO 2003 310,030.78 15,219.48 4.9090% 65,208 AÑO 2004 298,440.56 28,085.16 9.4106% 65,552 AÑO 2005 311,247.75 25,980.05 8.3471% 66,009 LIMPIEZA PÚBLICA: RECOLECCION DE RESIDUOS SOLIDOS PERIODO COSTO TOTAL COSTO INDIRECTO CONTRIBUYENTES AÑO 2002 4,874,092.27 66,135.76 1.3569% 64,648 AÑO 2003 5,152,932.44 54,494.57 1.0575% 65,208 AÑO 2004 5,711,740.19 360,145.71 6.3054% 65,552 AÑO 2005 6,863,834.21 261,994.06 3.8170% 66,009 MANTENIMIENTO PARQUES Y JARDINES PERIODO COSTO TOTAL COSTO INDIRECTO CONTRIBUYENTES AÑO 2002 1,710,450.48 103,461.77 6.0488% 64,648 AÑO 2003 2,094,102.18 72,632.93 3.4685% 65,208 AÑO 2004 2,192,505.91 150,104.66 6.8463% 65,552 AÑO 2005 2,577,429.31 257,707.13 9.9986% 66,009 COSTOS TOTALES POR A ÑOS -1,000,000.002,000,000.003,000,000.004,000,000.005,000,000.006,000,000.007,000,000.008,000,000.00 AÑO 2002 A ÑO 2003 A ÑO 2004 A ÑO 2005 LIMPIEZA PUBLICA BARRIDO LIMPIEZA PUBLICA RECOLECCION PARQUES Y JARDINES COMPARATIVA DE LOS COSTOS PROGRAMA- DOS Y EJECUTADOS Limpieza Pública En los ejercicios presupuestales del 2002 al 2005, la estructura de costos aprobada en las Ordenanzas dearbitrios (ratificadas entonces por el SAT), fue por la totalidad del servicio de Limpieza Pública. Del cuadro comparativo podemos ver lo siguiente:Año 2005: Existe una mayor ejecución presupuestal en los rubros de depreciación de maquinaria debido fundamental-mente a que en la estructura de costos del 2005 no se consi- deró, y en el rubro de materiales fundamentalmente por la diferencia del costo de combustible que se presupuestó en7.50 el Galón, cuando en realidad el costo en el mes enero fue de 9.31 y a la fecha es de 10.81. Los demás rubros muestran una menor ejecución presupuestal, habiéndose cumplido lameta presupuestal, por lo que tuvo que ampliarse