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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, miércoles 21 de marzo de 2012 462891 CUADRO Nº 01 ESTRUCTURA DE COSTOS POR EL SERVICIO DE EMISIÓN MECANIZADA PARA EL AÑO 2012 CONCEPTO CANTIDAD UNIDA DE MEDIDA COSTO UNITARIO % DE DEDICACIÓN % DE DEPRECIACIÓN COSTO MENSUAL COSTO TOTAL COSTOS DIRECTOS COSTO DE MANO DE OBRA Personal CAS Analista de Sistemas I 1 Persona 4,897.20 50% 2,448.60 2,448.60 Analista de Sistemas II 1 Persona 4,097.20 50% 2,048.60 2,048.60 Técnico Tributario I 1 Persona 2,597.20 50% 1,298.60 1,298.60 Coordinador de Depuración 1 Persona 3,097.20 50% 1,548.60 1,548.60 TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA 7,344.40 COSTO DE MATERIALES Material y útiles de ofi cina Tóner T640N 1 Unidad 1,175.00 100% 1,175.00 1,175.00 Papel bond A4 80 grs. 5 Millar 24.60 100% 123.00 123.00 Archivadores 3 Unidad 2.92 100% 8.76 8.76 TOTAL COSTO MATERIALES 1,306.76 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES Impresora LEXMARK T640N Láser (2008) 1 Equipo 3,161.71 25% 25% 16.47 16.47 TOTAL COSTO DEPRECIACIÓN 16.47 OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES Servicios de Terceros Servicio de Mensajería 1 Servicio 47,025.00 100% - 47,025.00 Servicio de Impresión de Cuponera 1 Servicio 159,400.00 100% - 159,400.00 Servicio de Alquiler de 02 Equipos de Computo 1 Servicio 160.00 50% 80.00 80.00 TOTAL COSTO Y GASTO VARIABLE 206,505.00 TOTAL COSTO DIRECTO 215,172.63 COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA PERSONAL EN PLANILLA Subgerente de Registro y Orientacion Tributaria 1 Persona 4,519.14 20% 903.83 903.83 TOTAL COSTO INDIRECTO Y GASTOS ADMINISTRATIVOS 903.83 COSTOS FIJOS Energia Eléctrica 1 Suministro 7,796.89 1.11% 86.55 86.55 Agua 1 Suministro 2,474.87 0.97% 24.01 24.01 TOTAL COSTOS FIJOS 110.55 COSTO TOTAL 216,187.01 (*) Costos Estructurados considerando 1 mes de dedicación. Dicho cuadro se explica a continuación: COSTOS DIRECTOS ELEMENTO DE COSTO VALOR (S/.) DESCRIPCIÓN DEL ELEMENTO DE COSTO Personal CAS 7.344.40 Comprende el costo del personal contratado bajo la modalidad de CAS que realiza actividades de actualización de valores y determinación del impuesto predial y arbitrios municipales con una dedicación del 50%. Se considera para el proceso de emisión mecanizada del año 2012 a un (1) técnico tributario y un (1) coordinador de depuración de la Subgerencia de Registro y Orientación Tributaria, así como a dos (2) analistas de sistemas de la Gerencia de Sistemas y Tecnología de la Información. Materiales y Útiles de Ofi cina 1,306.76 Comprende los costos en materiales de ofi cina, tales como: tóner para impresora láser, papel bond y archivadores que son empleados directamente por el Técnico Tributario I y Coordinador de Depuración en las labores de emisión, tales como impresión de los módulos de prueba y de cálculo de los tributos, entre otros. Depreciación de Muebles y Enseres 16.47 Comprende el costo por desgaste del siguiente equipo: Una impresora LEXMARK T640N (2008) que emplea el personal de la Subgerencia de Registro y Orientación Tributaria: Técnico Tributario I y Coordinador de Depuración, para las pruebas de determinación de tributos, reportes de depuración de datos, etc. Tiene una depreciación del 25% y una dedicación del 25%. En el caso de los equipos de cómputos de la Subgerencia de Registro y Orientación Tributaria, éstos están totalmente depreciados por tratarse de adquisiciones realizadas en el año 2007. Servicios de Terceros 206,505 Comprende los servicios de impresión de cuponeras así como el servicio de mensajería de las carpetas de emisión mecanizada y liquidación de impuesto predial y arbitrios municipales. El servicio de alquiler de 02 equipos de cómputo está destinado para el uso del analista de sistemas I y analista de sistemas II para el proceso de emisión mecanizada.