Norma Legal Oficial del día 15 de octubre del año 2001 (15/10/2001)

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, lunes 15 de octubre de 2001

de corrupcion mediante mecanismos de prevencion, deteccion y denuncia, el control orientado a los planes y programas gubernamentales de mayor prioridad, la optimizacion de la relacion con el Parlamento Nacional mediante el control macroadministrativo y la emision de informes anuales de gestion y resultados observados en la administracion publica, evaluaciones presupuestales y de la deuda publica, entre otros lineamientos, que son necesarios incorporar como politicas y prioridades del control gubernamental, los cuales deben ser de estricto cumplimiento por parte de los Organos de Auditoria Interna; Que, en consecuencia, resulta necesario dictar y aprobar los Lineamientos de Politica que orienten la formulacion de los Planes Anuales de Control de los organos conformantes del Sistema Nacional de Control, en funcion a las areas de alto riesgo identificadas en la gestion publica y a las prioridades gubernamentales; asi como la Directiva que establezca los procedimientos, criterios e informacion necesaria para la formulacion, aprobacion y evaluacion de los Planes mencionados; y, En uso de las facultades conferidas en el inciso b) del Articulo 24º del Decreto Ley Nº 26162 - Ley del Sistema Nacional de Control, y de conformidad con el Articulo 3º de la Resolucion Legislativa de la Comision Permanente del Congreso de la Republica Nº 010-2001-CR de fecha 28.Set.2001; SE RESUELVE: Articulo Primero.- Aprobar el documento "Lineamientos de Politica para la Formulacion del Plan Anual de Control de los Organos del Sistema Nacional de Control", que contiene las politicas y prioridades en materia de control. Articulo Segundo.- Aprobar la Directiva Nº 014-2001CG/B150, de Formulacion y Evaluacion del Plan Anual de Control para el Ano 2002. Articulo Tercero.- Dejar sin efecto la Directiva Nº 0112000-CG/B150 y demas disposiciones que se opongan a lo normado en los alcances de la presente Resolucion. Registrese, comuniquese y publiquese. MORDAZA MORDAZA MORDAZA Subcontralor General Contralor General de la Republica (e) LINEAMIENTOS DE POLITICA PARA LA FORMULACION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL DE LOS ORGANOS DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL I. MORDAZA GENERAL Conforme al mandato constitucional, la Contraloria General de la Republica es el organo superior del Sistema Nacional de Control que cautela la legalidad y uso eficiente, eficaz y economico del presupuesto del Estado; la correcta gestion de las operaciones de deuda publica, asi como la legalidad de los actos de las instituciones sujetas a control. El Articulo 24º de la Ley del Sistema Nacional de Control establece como atribucion del Contralor General planear, aprobar, dirigir y coordinar las acciones del Sistema, dictando las pautas necesarias para articular el MORDAZA Nacional de Control con los Planes y Programas Nacionales. Para el periodo 2002-2006 la Contraloria General se ha propuesto movilizar a los organos del Sistema con el fin de impulsar el control hacia la prevencion, deteccion y sancion de actos de corrupcion, asumiendo un liderazgo en la labor de fiscalizacion y promocion de la transparencia publica. En este contexto, se han planteado como objetivos del Sistema Nacional de Control los siguientes: a) Mejorar y modernizar el Control Gubernamental. Constituye el objetivo central de la labor del Sistema e incide en la intensificacion de las acciones de control y mejoras de orden cualitativo relacionadas con la calidad de los informes, optimizacion de los procesos y modernizacion de los sistemas de gestion y control para la atencion de areas criticas. b) Promover la lucha contra la Corrupcion Administrativa. Este objetivo reviste la mayor prioridad en el Plan Estrategico 2002-2006 de la Contraloria General y responde a la actual coyuntura por la que atraviesa la gestion publica, atestada de actos irregulares y presuntos delitos en contra del Estado, procurando dar respuesta a la creciente demanda de fiscalizacion de la sociedad. La activacion de mecanismos de lucha contra la corrupcion administrativa y la identificacion de areas de riesgo en los actos publicos donde se generan relaciones comerciales con el sector privado, como las adquisiciones y contratacion de obras

publicas, son las premisas fundamentales que sustentan las politicas de control. c) Fortalecer el Sistema Nacional de Control. Se sustenta en mejoras de la capacidad tecnica y operativa de los Organos de Auditoria Interna, optimizacion del regimen de Sociedades de Auditoria y una mayor difusion de los resultados del control de forma que los clientes perciban sus beneficios. Por otro lado, la politica del gobierno en el corto y mediano plazo se orienta a activar y/o intensificar los programas que contribuyan a combatir la extrema pobreza y el acceso de la poblacion de menores recursos a los servicios basicos, a la creacion de puestos de trabajo productivos y a consolidar la reactivacion economica para lograr un crecimiento sostenido, en un MORDAZA de estabilidad macroeconomica y juridica. En consecuencia, la formulacion de politicas y prioridades del control gubernamental considera el MORDAZA legal vigente, los objetivos del Sistema Nacional de Control y los programas de interes nacional del Gobierno, de forma tal que se maximicen los beneficios del control en la retroalimentacion de la gestion publica. II. LINEAMIENTOS DE POLITICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL La Contraloria General cumple un papel determinante en la eficacia del Sistema Nacional de Control, al proporcionar las politicas y prioridades que orientan la programacion de las acciones de control de los organos del Sistema en direccion a las areas criticas de la gestion vinculadas con la finalidad de las entidades y con los programas de interes nacional a cargo de las diversas instancias de Gobierno. 2.1 LINEAMIENTOS GENERALES Los lineamientos generales expresan politicas y prioridades aplicables a todas las Entidades Publicas sujetas al Sistema Nacional de Control. A. Lineamientos de Politica General 1. Las acciones de control se orientaran preferentemente hacia areas sensibles a la corrupcion, tales como la adquisicion de bienes y servicios, contratacion de obras publicas, personal y remuneraciones, obligaciones tributarias y aduaneras, y al otorgamiento de subsidios, licencias y permisos, entre otros. 2. Las acciones de control daran prioridad al examen de las areas vinculadas con la finalidad de las entidades, tales como la prestacion y regulacion de los servicios, promocion productiva, dotacion de infraestructura, apoyo asistencial, entre otros, en periodos inmediatos a su ejecucion posibilitando la oportuna aplicacion de las recomendaciones derivadas de la auditoria. 3. Programar acciones de control dirigidas a los programas de interes nacional y proyectos relacionados con las politicas gubernamentales de reduccion de la pobreza, reactivacion productiva y promocion del empleo, propiciando la articulacion del control con los planes nacionales. Tienen prioridad los procesos de privatizacion de empresas y otorgamiento de concesiones. 4. El control en materia presupuestal se orientara a la verificacion del cumplimiento de las metas fisicas y financieras, asi como de las normas de austeridad y racionalidad en el gasto publico. Se MORDAZA enfasis a la deteccion de presuntas irregularidades como la malversacion de fondos, tratamiento extrapresupuestal de los ingresos propios y uso indebido de las donaciones. 5. Practicar la auditoria a los estados financieros y el examen especial a la informacion presupuestal de las entidades sujetas a control, con sujecion a la Ley de Gestion Presupuestaria del Estado y a las normas especificas dictadas por la Contraloria General con Directiva Nº 013-2001CG/B340. 6. Dentro del MORDAZA de apoyo a la gestion institucional, debera efectuarse el seguimiento y verificacion de la implementacion de las recomendaciones contenidas en los informes de control, supervisando que los Titulares de las entidades cumplan con disponer las acciones necesarias para superar las observaciones; ademas de promover una adecuada estructura de control interno, incorporando dentro de los programas de auditoria procedimientos para verificar la aplicacion de las Normas Tecnicas de Control Interno y la existencia de mecanismos de cautela para preservar el patrimonio publico. 7. Dentro del MORDAZA de apoyo a la modernizacion institucional, los Organos del Sistema Nacional de Control promoveran la realizacion de auditorias de sistemas con el concurso de profesionales especialistas, con el objeto de evaluar el uso