Norma Legal Oficial del día 15 de octubre del año 2001 (15/10/2001)
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TEXTO DE LA PÁGINA 19
MORDAZA, lunes 15 de octubre de 2001
E. VIGENCIA
NORMAS LEGALES
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La presente directiva rige desde el dia de su publicacion en el Diario Oficial El Peruano conforme a lo establecido en el Art. 29º de la Ley del Sistema Nacional de Control, Decreto Ley Nº 26162. F. CONSIDERACIONES PARA LA FORMULACION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL La Contraloria General de la Republica como organo rector del Sistema Nacional de Control establece los lineamientos de politica y directivas que permitan un mejor planeamiento y ordenamiento de las acciones del Sistema, su control y posterior evaluacion. F.1 Mision y Vision de la Contraloria General de la Republica En el MORDAZA del MORDAZA de Planeamiento Estrategico Sectorial para el periodo 2002-2006, la Contraloria General ha planteado como Vision, Mision y Objetivos Estrategicos los siguientes: MISION
G.3 Los reportes impresos del SAGU remitidos a la Contraloria General tienen caracter de declaracion jurada, los mismos que deben ser evaluados por las unidades organicas de linea y Sedes Regionales de la Contraloria General de acuerdo a su ambito de control. G.4 El Plan Nacional de Control para el ano 2002 es el documento de gestion del Sistema Nacional de Control, que consolida las Acciones de Control programadas por los Organos de Auditoria Interna y las unidades organicas de linea de la Contraloria General de la Republica, es aprobado por Resolucion de Contraloria. H. DISPOSICIONES ESPECIFICAS DE LOS PROCESOS H.1 FORMULACION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL I. ESTRUCTURA Y CONTENIDO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL El Plan Anual de Control se elabora con la siguiente estructura y contenido:
PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL ANO 2002
"La Contraloria General de la Republica es el organo superior del Sistema Nacional de Control que cautela el uso eficiente, eficaz y economico de los recursos del Estado, la correcta gestion de la deuda publica, asi como la legalidad de la ejecucion del presupuesto del sector publico y de los actos de las instituciones sujetas a control. Promovemos mejoras en la gestion publica y asumimos el liderazgo en la lucha contra la corrupcion" VISION
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Datos Generales i. Informacion del Sector / Institucion ii. Informacion del Organo de Auditoria Interna Programa de Actividades iii. Acciones de Control iv. Acciones Complementarias FORMATOS 1A y 1B
I.1 Datos Generales i. Informacion del Sector / Institucion "Ser una Institucion moderna capaz de controlar el buen uso de los recursos del Estado y promover una cultura de honestidad y transparencia en la gestion publica". Como objetivos estrategicos institucionales y del Sistema Nacional de Control, se aprobaron: 1. La Mejora y Modernizacion del Control Gubernamental; 2. La Promocion de la Lucha contra la Corrupcion Administrativa; y, 3. El Fortalecimiento del Sistema Nacional de Control. Dichos objetivos, inciden en la intensificacion de las acciones de control, modernizacion de los sistemas de gestion y control, activacion de mecanismos preventivos, de deteccion y sancion en la lucha contra la corrupcion, y en mejoras de la capacidad tecnica y operativa de los Organos de Auditoria Interna. F.2 Lineamientos de Politica Los lineamientos de politica del Sistema Nacional de Control son aprobados por Resolucion de Contraloria y constan en el documento "Lineamientos de Politica para la Formulacion del Plan Anual de Control de los Organos del Sistema Nacional de Control", el mismo que constituye un instrumento orientador para la programacion de las actividades de control. G. DISPOSICIONES GENERALES I.2 Programa de Actividades G.1 El Plan Anual de Control para el ano 2002 es el documento de gestion institucional, cuya formulacion y cumplimiento es obligatorio por parte de los organos conformantes del Sistema Nacional de Control, el cual comprende la programacion de las Acciones de Control y Acciones Complementarias que deben ejecutarse en el ejercicio anual. La formulacion del Plan se efectua tomando en cuenta los objetivos institucionales de la Entidad y Lineamientos de Politica aprobados por la Contraloria General de la Republica. G.2 Los Organos de Auditoria Interna y unidades organicas de linea de la Contraloria General ingresaran la informacion de la programacion, ejecucion y evaluacion del Plan Anual de Control en el Sistema de Auditoria Gubernamental - SAGU, cuyos reportes corresponden a los formatos establecidos en la presente Directiva. Los OAI deberan generar el diskette con la informacion pertinente del SAGU y remitirlo a la Contraloria General, adjuntando los formatos que emite el Sistema debidamente visados por el organo auditor. Unicamente, en los casos comprobados de limitaciones tecnicas o carencia de equipos informaticos, los OAI podran remitir dicha informacion en los formatos impresos. El Programa de Actividades comprende las Acciones de Control y Acciones Complementarias. Para efecto de la presente directiva se define como Acciones de Control a los Examenes Especiales, Auditorias Financieras y Auditorias de Gestion; y como Acciones Complementarias a todas las actividades no incluidas en la clasificacion anterior que de manera directa o indirecta coadyuvan al MORDAZA de control. II. PROGRAMACION DE ACTIVIDADES La programacion de actividades debera considerar la real capacidad operativa disponible en el Organo de Auditoria interna, sin incluir al personal por contratar a futuro bajo cualquier modalidad y dentro del MORDAZA legal. La programacion toma en cuenta un estandar de 230 dias al ano y 8 horas diarias por auditor, equivalentes a un total de 1,840 h/h anuales laborables por cada auditor. La distribucion de horas laborables se realiza de la siguiente forma: En las Inspectorias y Organos de Auditoria Interna: i.1 Diagnostico y problematica del Sector / Institucion Analisis FODA. i.2 Mision y Vision. - Mision. - Vision. i.3 Objetivos Estrategicos Sectoriales / Institucionales. En las entidades del Gobierno Central e Instancias Descentralizadas, la informacion del Sector o Institucion debera ser concordante con el Plan Estrategico Sectorial (PESEM) o Plan Estrategico Institucional (PEI) del periodo 2002-2006, requerido mediante R.M.Nº 084-2001-EF/10 y remitido a la Direccion General de Asuntos Economicos y Financieros del Ministerio de Economia y Finanzas. Corresponde a las inspectorias de los Ministerios preparar la informacion de caracter sectorial. ii. Informacion del Organo de Auditoria Interna ii.1 Diagnostico y problematica del OAI - Analisis FODA. ii.2 Mision del OAI. ii.3 Vision del OAI (imagen futura). La Mision y Vision del OAI se expresan con base en la Mision y Vision de la Contraloria General de la Republica.