Norma Legal Oficial del día 15 de octubre del año 2001 (15/10/2001)
Si dese vizualizar el documento entero como pdf click aqui.
TEXTO DE LA PÁGINA 21
MORDAZA, lunes 15 de octubre de 2001
NORMAS LEGALES
Pag. 211263
medidas correctivas, el Informe de Control y los Formatos en mencion, adjuntando un diskette con la citada informacion. g. Los Organos de Auditoria Interna y las Sociedades de Auditoria designadas deberan mantener una numeracion unica anual para los Informes resultantes de las Acciones de Control, de acuerdo a la siguiente estructura: AAA - BBBB - C - DDDD Donde: AAA BBBB C DDDD Nº correlativo del Informe Ano de emision del informe MORDAZA de Organo Auditor (Anexo Nº 2) Codigo del Organo Auditor (Asignado por la Contraloria General)
h. Las unidades organicas de linea de la Contraloria General asignaran numero a sus informes de control de acuerdo a las disposiciones internas. H.4 EVALUACION DE ACTIVIDADES DEL PLAN ANUAL DE CONTROL La evaluacion del Plan Anual de Control es el conjunto de procesos de analisis para determinar el cumplimiento de las metas en comparacion con la programacion de actividades y su incidencia en el logro de los objetivos del Sistema Nacional de Control. La evaluacion se realizara en forma semestral y anual, estando a cargo de los Jefes de los Organos de Auditoria Interna y unidades organicas de la Contraloria General. I. ESTRUCTURA Y CONTENIDO DEL DOCUMENTO "EVALUACION DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL" La Evaluacion de Cumplimiento del Plan Anual de Control se elabora con base en la estructura y contenido siguientes:
EVALUACION DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL i. ii. iii Introduccion. Evaluacion del cumplimiento de metas Conclusiones / Recomendaciones
recepcion, debiendo comunicar a la Oficina de Planificacion y Cooperacion Tecnica los expedientes de los OAI evaluados. Asi mismo, las unidades organicas de linea de la Contraloria General dispondran de un plazo de 30 dias calendario para presentar el citado documento con los resultados de su gestion a la Oficina de Planificacion y Cooperacion Tecnica, para su evaluacion y consolidacion en el Informe de Evaluacion del Plan Nacional de Control. b. Para efectos de la evaluacion, los Organos de Auditoria Interna y unidades organicas de la Contraloria General deberan registrar en el SAGU la informacion requerida en los Formatos 3A "Estado Situacional de las Acciones de Control" y 3B "Estado Situacional de las Acciones Complementarias". Los OAI deberan enviar a la Contraloria General en impreso y diskette los Formatos 3-A y 3-B que emite dicho Sistema. c. La Contraloria General desarrolla el metodo de evaluacion e indicadores de resultados para el MORDAZA integral del Plan Anual de Control, con base en los siguientes criterios:
§ Adherencia a las Politicas de Control: Determina la correspondencia de las acciones de control programadas y/o ejecutadas con relacion a los lineamientos de politica del Sistema. § Eficacia de la Programacion: Explica las desviaciones presentadas en la ejecucion de las acciones de control con respecto a las acciones de control programadas. § Cumplimiento de Metas: Determina el grado de cumplimiento de las metas con relacion a la programacion de actividades y la medida en que estas han contribuido al logro de los objetivos del Sistema Nacional de Control.
I. DISPOSICIONES FINALES 1. La Contraloria General de la Republica, a traves de las unidades organicas de linea, efectuara visitas selectivas a los Organos de Auditoria Interna para supervisar el trabajo realizado, verificar el seguimiento de medidas correctivas y apoyar su gestion. 2. El incumplimiento a lo establecido en la presente Directiva, genera responsabilidad administrativa en el Titular de la Entidad y Jefe del OAI, conforme a la normativa del Sistema Nacional de Control. En las unidades organicas de la Contraloria General, el incumplimiento se sanciona de acuerdo a las normas internas de trabajo. PLAN ANUAL DE CONTROL 2002 INDICE DE ANEXOS
NUMERO ANEXO Nº 1 ANEXO Nº 2 ANEXO Nº 3 ANEXO Nº 4 ANEXO Nº 5 ANEXO Nº 6 ANEXO Nº 7 ANEXO Nº 8 ANEXO Nº 9 ANEXO Nº 10 DENOMINACION "Ambito Departamental de las Sedes Regionales de la Contraloria General de la Republica". "Tipo de Organo Auditor". "Tipo de Actividad". "Areas a ser Examinadas o Areas Criticas". "Unidades de Medida" "Tipo de Informe". "Categoria de la Observacion". "Fundamento de la Responsabilidad Materias Civiles". "Fundamento de la Responsabilidad Materias Penales". " Etapa de la Accion de Control".
FORMATOS 3A y 3B
i. Introduccion Presenta en terminos generales la ejecucion de las actividades realizadas, destacando las metas globales de control logradas y su contribucion en el cumplimiento de los objetivos institucionales, ademas de los principales problemas que afectan la gestion del organo de control. ii. Evaluacion del Cumplimiento de Metas Comprende el analisis de los resultados obtenidos durante el periodo de evaluacion, incidiendo en las metas logradas por la ejecucion de Acciones de Control programadas y no programadas. Debera indicarse los factores que han acelerado o retrasado el logro de las metas programadas. iii. Conclusiones / Recomendaciones Debera precisarse si se lograron los objetivos y metas trazadas, como tambien las acciones que deben adoptarse para superar los problemas encontrados. II. PROCEDIMIENTOS Y CRITERIOS DE EVALUACION a. Los Organos de Auditoria Interna y unidades organicas de la Contraloria General deberan elaborar el documento "Evaluacion de Cumplimiento del Plan Anual de Control 2002" al 30 de junio y 31 de diciembre. Los OAI dispondran de un plazo de 30 dias calendario para presentar dicho documento a la Contraloria General, la cual a traves de su unidad organica de linea competente procedera a la revision de consistencia de la informacion y evaluacion de los resultados de las acciones de control, dentro de los 30 dias calendario de su
ANEXO Nº 1 AMBITO DEPARTAMENTAL DE LAS SEDES REGIONALES DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
SEDES DIRECCION MORDAZA MORDAZA MORDAZA 114 SEDE CENTRAL Dpto: MORDAZA MORDAZA Prov: MORDAZA Distr: MORDAZA MORDAZA TELEFONO / FAX Telf : 330 - 3000 Anexos: 4812, 4813 Tel-Fax: 433 - 4851 DEPARTAMENTOS MORDAZA y CALLAO ICA MORDAZA MORDAZA