Norma Legal Oficial del día 15 de octubre del año 2001 (15/10/2001)

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, lunes 15 de octubre de 2001

- 50% para la ejecucion de Acciones de Control (920 h/h). - 20% para efectuar Acciones Complementarias (368 h/h). - 30% sera reservado para encargos del Titular de la entidad, del Sector y de la Contraloria General relativos a la atencion de acciones de control, denuncias ciudadanas y otros (552 h/h). En la Contraloria General de la Republica: - 60% para la ejecucion de Acciones de Control (1104 h/h). - 20% para efectuar Acciones Complementarias (368 h/h). - 20% sera reservado para la atencion de imprevistos que comprende los encargos del Despacho Superior, atencion de denuncias y otros (368 h/h). II.1 Programacion de Acciones de control Comprende las auditorias y examenes especiales programados en funcion a la mision de la entidad, encargos de normas expresas, areas criticas y lineamientos de politica impartidos por la Contraloria General. La informacion de las Acciones de Control debera consignarse en el Formato 1­A: "Programacion de Acciones de Control" de acuerdo con las indicaciones precisadas en su Instructivo, los mismos que forman parte integrante de la presente Directiva. El contenido del Formato 1­A debera ser registrado por el Organo de Auditoria Interna y las unidades organicas de linea de la Contraloria General en el Sistema de Auditoria Gubernamental -SAGU. El SAGU asigna automaticamente el codigo de la Accion de Control o de la Accion complementaria, de acuerdo con la siguiente estructura: A ­ BBBB ­ CCCC ­ DDD Donde: A BBBB CCCC DDD MORDAZA de organo auditor Codigo del organo auditor Ano de inicio de la Accion de Control / Accion Complementaria Nº correlativo de la Accion de Control / Accion Complementaria

Control debidamente aprobados por la instancia superior, a mas tardar el 15 de noviembre del presente ano. c. La Contraloria General de la Republica, a traves de las unidades organicas de linea, evalua los Planes Anuales de Control de los OAI en terminos de su sujecion a los lineamientos de politica y normas de formulacion establecidos en la presente directiva, convalidando la programacion de las Acciones de Control para su integracion en el Plan Nacional de Control u observando su contenido. La conformidad de las Acciones de Control sera comunicada a la Oficina de Planificacion y Cooperacion Tecnica a mas tardar el 15 de diciembre de 2001. d. La Oficina de Planificacion y Cooperacion Tecnica formula el proyecto del Plan Nacional de Control 2002 y lo eleva al Despacho Contralor para su aprobacion mediante Resolucion de Contraloria a mas tardar el 31 de diciembre de 2001. El Plan Nacional de Control constituye el documento de gestion que consolida las acciones de control del Sistema Nacional de Control. e. A partir de la aprobacion del Plan Nacional de Control, los Planes Anuales de Control de las Entidades sujetas al Sistema seran de cumplimiento obligatorio. Para el efecto, los OAI de las entidades remitiran una MORDAZA de su Plan Anual de Control a la Inspectoria del Sector, y los Organos Desconcentrados a su entidad matriz, con el fin de permitir el seguimiento de sus actividades. f. En los casos de incumplimiento a la MORDAZA del Plan Anual de Control 2002 en los plazos establecidos, la Contraloria General publicara en el Diario Oficial El Peruano la relacion de los Organos de Auditoria Interna omisos. H.3 EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL Modificaciones a la programacion de Acciones de Control a. Las Acciones de Control no programadas seran aprobadas por el Titular de la Entidad y deben comunicarse a la Contraloria General al inicio de su ejecucion. Para ello, el Organo de Auditoria Interna debera registrar en el SAGU la accion de control, de acuerdo al Formato 1­A "Programacion de Acciones de Control", y entregar a la Contraloria General la informacion impresa y en diskette. Asi mismo, los OAI deberan comunicar en la evaluacion semestral y anual del Plan Anual de Control, las Acciones de Control programadas que han sido canceladas, debiendo registrarlas en el Formato 3­A del SAGU. b. Las Sociedades de Auditoria designadas deberan registrar en el SAGU instalado en su sistema operativo, la informacion del Formato 1­A "Programacion de Acciones de Control", luego de firmado el contrato y al inicio de la Accion de Control, debiendo entregar a la Contraloria General la informacion impresa y en diskette. Ejecucion de Acciones de Control e Informes c. La ejecucion de Acciones de Control y elaboracion de los informes resultantes se sujetan a lo establecido en la normativa de control vigente. d. Los informes de control concluidos por los OAI seran elevados al Titular de la Entidad y del Sector correspondiente, simultaneamente se remitira un ejemplar impreso y en diskette a la Contraloria General. En el caso de los organismos autonomos la elevacion sera solo a nivel del Titular de la Entidad. El resumen del informe debera registrarse en el SAGU a traves del Formato 2­A "Resumen del Informe de Accion de Control", Formato 2­B "Relacion de Funcionarios y/o Servidores con Determinacion de Responsabilidad Administrativa o Formato 2­C "Relacion de Funcionarios y/o Servidores con Indicios de Responsabilidad Civil o Penal, segun sea el caso, debiendo remitirse a la Contraloria General los reportes debidamente visados por el organo auditor, acompanados del diskette correspondiente. e. Las Sociedades de Auditoria designadas deberan remitir al Titular de la Entidad los Informes de la Accion de Control y simultaneamente a la Contraloria General. El resumen del Informe debera registrarse en el SAGU a traves de los Formatos 2­A, 2­B o 2­C, segun sea el caso, debiendo remitirse a la Contraloria General los reportes debidamente visados y acompanados del diskette correspondiente. f. Las unidades organicas de linea de la Contraloria General, una vez concluidos y aprobados los informes, deberan registrar en el SAGU los Formatos 2­A, 2­B o 2­C establecidos en la presente Directiva, segun corresponda, labor que efectuara la Comision de Auditoria. Los organos de linea enviaran al OAI encargado del seguimiento de

II.2 Programacion de Acciones Complementarias Las Acciones Complementarias comprenden labores de gabinete a cargo de los OAI y unidades organicas de linea de la Contraloria General, tales como la formulacion y evaluacion del Plan Anual de Control, evaluacion de Informes de Acciones de Control e Informes Presupuestarios, seguimiento de medidas correctivas y procesos legales, requerimientos de informacion de organos rectores, control de licitaciones, contratos y presupuestos adicionales de obra; ademas de otras labores de MORDAZA como la supervision, verificaciones y levantamiento de informacion, entre otros. Asimismo, comprende las actividades de las unidades organicas de apoyo, asesoria y capacitacion de la Contraloria General, que coadyuvan directa o indirectamente al cumplimiento de la labor de control. La informacion de las Acciones Complementarias debera consignarse en el Formato 1­B: "Programacion de Acciones Complementarias" segun las indicaciones precisadas en su Instructivo, los mismos que forman parte integrante de la presente Directiva. El contenido del Formato 1­B debera ser registrado por el Organo de Auditoria Interna y las unidades organicas de linea de la Contraloria General en el Sistema de Auditoria Gubernamental -SAGU, el cual asigna automaticamente el codigo de la Accion Complementaria. H.2 MORDAZA Y APROBACION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL a. Los Jefes de los Organos de Auditoria Interna remitiran bajo responsabilidad su respectivo Plan Anual de Control a la Contraloria General, el cual debera contar con la aprobacion previa del Titular de la entidad. La remision de los planes se realiza en la Sede Central o Sedes Regionales de la Contraloria General segun los ambitos descritos en el Anexo Nº 1, teniendo como plazo MORDAZA de MORDAZA a los 30 dias calendario de aprobada la presente Directiva. Adjunto al Plan Anual de Control, los OAI deberan remitir los reportes de programacion que emite el SAGU (Formatos 1­A y 1­B) debidamente visados y acompanados del diskette correspondiente. b. Las unidades organicas de linea, apoyo, asesoria y capacitacion de la Contraloria General remitiran a la Oficina de Planificacion y Cooperacion Tecnica sus Planes de