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PÆg. 244537 NORMAS LEGALES Lima, miércoles 21 de mayo de 2003 ANEXO B / ETES PROCESO PRESUPUESTARIO DE LAS ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE LAS ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL PARA EL AÑO 2004 DEFINICIONES BASICAS A Actividad, conjunto de tareas necesarias para mante- ner, en forma permanente y continua, la operatividad de la Entidad. Representa la producción, distribución y pres-tación de bienes y/o prestación de servicios que la Enti- dad lleva a cabo de acuerdo a sus funciones y atribucio- nes, dentro de los procesos y tecnologías vigentes Año Fiscal, período en el cual se produce la ejecución presupuestaria de los Ingresos y Egresos como resultadodel proceso de producción, distribución y prestación de bienes y/o servicios. Corresponde al año calendario, es decir del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año. Asignación Presupuestaria Total, son los montos es- timados por la entidad correspondientes a las fuentes definanciamiento: Recursos Directamente Recaudados, Recursos por Operaciones Oficiales por Crédito Inter- no, Recursos por Operaciones Oficiales por CréditoExterno, y, Donaciones y Transferencias. C Categoría Presupuestaria , es la clasificación técnica para efectos de la operatividad del Proceso Presupuestario. Su selección obedece y/o responde a uno o varios Objetivos, dependiendo de su importancia y ámbito. Todas las Cate-gorías Presupuestarias se encuentran contenidas en el clasificador Funcional Programático así como en las Ta- blas de Referencia de Actividades y Proyectos; y, se apli- can teniendo en cuenta su grado de relevancia respecto a los Objetivos Institucionales trazados por las Entidades. D Desembolso, recursos financieros provenientes de la concertación de endeudamiento interno o externo. Devengado , es la obligación de pago que asume la Entidad como consecuencia del respectivo compromiso contraído.El devengado representa la afectación presupuestaria. Donación, Transferencia, recursos en efectivo sin con- traprestación, no recuperable, procedente de personas naturales, de gobiernos o de instituciones nacionales o internacionales, públicas o privadas. E Endeudamiento de Corto Plazo , comprende los re- cursos de fuentes externas o internas concertada a pla- zo de pago menor o igual a un año. Endeudamiento de Largo Plazo , comprende los re- cursos de fuentes externas o internas concertada a pla- zos de pago mayor de un año. Entidades de Tratamiento Empresarial , son las Entida- des Reguladoras, Supervisoras, Administradoras de Re-cursos, Fondos, Empresas Municipales, Otras Entidades de Servicios, Instituciones Descentralizadas y los Organis- mos Públicos Descentralizados de los Gobiernos Locales. Escala de Prioridades, la Escala de Prioridades es el orden de prioridad que el Titular de la Entidad otorga a losObjetivos Generales. Estructura Funcional Programática , muestra las gran- des líneas de acción que la E ntidad desenvolverá durante el ejercicio presupuestario a fin de lograr los Objetivos Pre- supuéstales propuestos, a través del cumplimiento de lasMetas contempladas en el Presupuesto Institucional.La Estructura Funcional Programática se compone de Categorías Presupuestarias seleccionadas técnicamente por las Entidades , las cuales no deben ser numerosas, de manera que permitan visualizar los propósitos a lograr du-rante el ejercicio así como una eficaz y eficiente adminis- tración de los Recursos Públicos de las Entidades . F Financiamiento , comprende los desembolsos por cré- ditos tanto internos como externos. Fuente de Financiamiento, es una modalidad de clasi- ficación presupuestaria de los Ingresos de la Entidad.De acuerdo al origen de los recursos que comprende cada Fuente de Financiamiento, se distinguen en: Re- cursos Directamente Recaudados, Recursos por Ope-raciones Oficiales de Crédito Interno, Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo, y, Donacio- nes y Transferencias. Función, es la Categoría Presupuestaria que repre- senta la mayor agregación de las acciones que desarro-llan las Entidades respecto a un "deber primordial" de éste. Existen quince (15) Funciones registradas en el Clasificador de gastos Públicos. I Indicadores de Gestión, valor numérico resultante de relacionar entre sí determinadas variables, sean éstasfinancieras, de gestión o de producción. Permiten medir, evaluar y monitorear las metas alcanzadas en un perío- do dado, respecto a las acciones definidas en el proce-so de planeamiento. Indicadores Continuos, son aquellos indicadores que se utilizan para evaluar el comportamiento de una mis- ma variable en distintos períodos de tiempo, en función de las metas definidas para cada año fiscal. Se expresacomo una relación, tasa o ratio, por tanto es factible contar con información que de cuenta del comporta- miento histórico del indicador. Indicadores Específicos, son aquellos indicadores que no tienen la posibilidad de contar con serie histórica o pro-gresión, pues no expresan una relación, tasa o ratio, y suponen el desarrollo de una actividad puntual que debe permitir evaluar si la meta se alcanza o no. Su evaluacióndepende del hecho de que la actividad haya sido totalmen- te desarrollada, caso contrario se dará como no cumplida Ingresos Captados , recursos percibidos por la Entidad por la venta de bienes, prestación de servicios y otros ingresos de operación relacionados a su actividad. Ingresos Obtenidos , recursos percibidos por la Enti- dad, provenientes de operaciones de endeudamiento,donaciones y transferencias. M Metas Presupuestarias, es la expresión concreta, cuan- tificable y medible que caracteriza el (los) producto(s) final(es) de las Actividades y Proyectos establecidos para el Año Fiscal.Se compone de tres elementos, a saber: Finalidad (Precisión del objeto de la meta) Unidad de Medida (magnitud a utilizar para la medición)Cantidad (el numero de Unidades de Medida que se es- pera alcanzar) Misión, es la imagen actual que enfoca los esfuerzos que realiza una determinada Entidad para perseguir sus fines. O Objetivo del Presupuesto (Objetivo Operativo), pro- pósito, en términos generales, que parte de un diagnós- tico y expresa la situación que se desea alcanzar en términos agregados y que constituye la primera instan-cia de congruencia entre el Planeamiento Estratégico de la Entidad y los Presupuestos Anuales.