Norma Legal Oficial del día 25 de diciembre del año 2005 (25/12/2005)
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TEXTO DE LA PÁGINA 64
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CONCEPTO Mano de obra indirecta Material y utiles de oficina Depreciacion de bienes muebles y equipos COSTOS FIJOS COSTO TOTAL COSTO MENSUAL 11,249.93 356.32 31.98 3,879.96 252,559.62 COSTO ANUAL
NORMAS LEGALES
ESTRUCTURA % 4.45 0.14 0.01 1.54 100.00
MORDAZA, MORDAZA 25 de diciembre de 2005
AREA EN MT2S 456.00 196.00 342.00 90.00 120.00 3,114.00 128.00 3,158.00 1,107.00 47,277.86
134,999.20 4,275.80 383.75 46,559.50 3,030,715.47
El detalle de los costos se muestra en el Anexo 2 que se adjunta, aplicando los formularios y estructura establecida en la Directiva Nº 001-006-00000001, emitida por el Servicio de Administracion Tributaria. Es necesario mencionar que el costo de mano de obra directa e indirecta incluye gratificaciones y beneficios sociales. JUSTIFICACION DEL INCREMENTO O VARIACION DE LOS COSTOS El costo total del servicio de Parques y Jardines estimado para el ano 2006, ascendente a S/. 3,030,715.47, representa un incremento del 46.5% respecto al ano 2005 proyectado en S/. 2,068,397.43 Esta variacion en el costo del servicio se explica por al mejoramiento del servicio de parques y jardines publicos con el relanzamiento 27 parques en el ano 2005 de con un area habilitada de 47,277.86 m2 (ver cuadro siguiente) lo cual ha incrementado a 303,113.24 m2 de areas verdes en el distrito. La Gerencia de Servicios Publicos se ha propuesto relanzar durante el ano 2006 areas verdes por un total de 50,000 m2. Este programa de mejoramiento del servicio de mantenimiento de parques y jardines en forma permanente ha generado costos adicionales tanto en la utilizacion de mayores recursos humanos como logisticas. En tal sentido el personal asignado a este servicio sera incrementado a 145 cuyo costo pasa de S/. 1,206,604.02 (incluye personal nombrado, contratado y servicios no personales) a S/. 1,521,831.04, hecho que afecta tambien al rubro de adquisicion de uniformes pues este aumenta de S/ 2,355.25a S/ 41,717.20. El relanzamiento de parques y su mantenimiento en forma permanente aumenta el costo de adquisicion de materiales e insumos pues estos varian de S/. 656,346 en el ano 2005 a S/ 1,176,496.42 estimado para el ano 2006.
AREAS VERDES RELANZADAS EN EL DISTRITO DURANTE EL ANO 2005
Ord. UBICACION DEL AREA MORDAZA PARQUES MORDAZA ALTA COOPERATIVA MORDAZA GRAU MORDAZA MORDAZA Grau ASOCIACION MONTERREY MORDAZA Nº 01 MORDAZA Nº 02 ASOCIACION MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA Central de MORDAZA MORDAZA MORDAZA ASOCIACION MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA Central MORDAZA MORDAZA MORDAZA Centro Ecologico Avenida Colectora ASOCIACION RESIDENCIAL MORDAZA MORDAZA MORDAZA IPD Asoc. Residencial MORDAZA MORDAZA ASOCIACION CULTURA PERUANA MODERNA MORDAZA Cultura Peruana Moderna ASOCIACION DE VIVIENDA MORDAZA MORDAZA 2da ETAPA MORDAZA Asociacion Vivienda MORDAZA MORDAZA 2da Etapa COOPERATIVA MANGOMARCA MORDAZA Mangomarca PARQUES MORDAZA BAJA COPERATIVA ANDAHUAYLAS MORDAZA Pedregal MORDAZA Alto Peru MORDAZA MORDAZA MORDAZA Parodi COOPERATIVA UNIVERSAL 3RA ETAPA MORDAZA MORDAZA COOPERATIVA VIRGEN DE LAS MORDAZA MORDAZA Virgen de las MORDAZA COOPERATIVA MORDAZA MORDAZA MORDAZA Central MORDAZA MORDAZA ASOCIACION MORDAZA MORDAZA MORDAZA Nº 1 AREA EN MT2S 23,677.86 1,280.00 945.00 1,352.80 3,106.86 3,591.20 150.00 4,876.00 3,000.00 4,876.00 500.00 23,600.00 3,015.00 2,876.00 600.00 5,150.00 1,571.00 448.00 885.00 344.00
Ord. UBICACION DEL AREA MORDAZA 19 MORDAZA MORDAZA Nº 2 20 MORDAZA MORDAZA Nº 3 ASOCIACION NOCHETO 21 MORDAZA Nocheto Malvinas URBANIZACION HUASCAR 22 MORDAZA 5 Esquinas Huascar 23 Triangulo Av. MORDAZA Parado de MORDAZA COOPERATIVA UNIVERSAL 24 MORDAZA Nº 4 25 Triangulo Jr. Uceda/ Jr MORDAZA MORDAZA URBANIZACION LOS FICUS 26 MORDAZA La Amistad ASOCIACION MORDAZA LA OROYA 27 MORDAZA MORDAZA La Oroya TOTAL DE AREAS VERDES RELANZADAS
SERVICIO DE SERENAZGO La normatividad vigente establece que los arbitrios deben calcularse en funcion al costo efectivo del servicio. En el caso del servicio de serenazgo el costo efectivo debe entenderse como el costo de produccion del servicio de organizacion, gestion y ejecucion de las tareas municipales de vigilancia, control de actividades para la prevencion del delito y proteccion de la poblacion del distrito. De acuerdo a la informacion proporcionada por las diversas dependencias involucradas en la prestacion del servicio y en el registro de costos se ha estructurado el cuadro resumen siguiente:
Estructura del Costo del Servicio de Serenazgo 2006 (en nuevos soles)
CONCEPTO COSTOS DIRECTOS COSTO DE MANO DE OBRA Personal contratado COSTO DE MATERIALES MORDAZA de goma MORDAZA rigidas Uniformes Cascos Botas - Zapatos corfan cortos Escudos de seguridad Silbatos Guarda ropa de servicio Repuestos vehiculos Repuestos equipos radiocomunicacion Repuestos de equipo de computo Repuestos de camara de video y fotografia Accesorios Lubricantes Combustibles Otros (detallar) DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS 11 Camionetas 7 Automoviles 6 Motos OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES Servicios de terceros COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS Mano de obra indirecta (detallar) 3/ Material y utiles de oficina (detallar) Depreciacion de bienes muebles y equipos COSTOS FIJOS TOTAL COSTO MENSUAL 210,190.60 132,560.00 132,560.00 59,007.17 125.00 266.67 1,489.17 270.67 46.67 300.00 16.67 66.67 7,095.33 483.33 16.67 33.33 226.50 675.00 45,693.00 2,202.50 10,645.10 0.00 9,270.63 1,374.48 7,978.33 7,978.33 16,225.81 14,924.87 1,268.97 31.98 8,957.10 235,373.51 COSTO ANUAL 2,522,287.25 1,590,720.00 1,590,720.00 708,086.00 1,500.00 3,200.00 17,870.00 3,248.00 560.00 3,600.00 200.00 800.00 85,144.00 5,800.00 200.00 400.00 2,718.00 8,100.00 548,316.00 26,430.00 127,741.25 0.00 111,247.50 16,493.75 95,740.00 95,740.00 194,709.75 179,098.40 15,227.60 383.75 107,485.18 2,824,482.18 ESTRUCTURA % 89.30 56.32 56.32 25.07 0.05 0.11 0.63 0.11 0.02 0.13 0.01 0.03 3.01 0.21 0.01 0.01 0.10 0.29 19.41 0.94 4.52 0.00 3.94 0.58 3.39 3.39 6.89 6.34 0.54 0.01 3.81 100.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17 18
El detalle de los costos se muestra en el Anexo 3 que se adjunta aplicando los formularios y estructura establecida en la Directiva Nº 001-006-00000001, emitida por el Servicio de Administracion Tributaria. Es necesario mencionar que el costo de mano de obra directa e indirecta incluye gratificaciones y beneficios sociales.