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El Peruano Domingo 29 de diciembre de 2013 513042 3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances 3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL Campo Long. Obligatorio Llave única Descripción Formato Observaciones 1 8 Si Si Periodo Numérico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a ‘1’. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a ‘1’ 2 1 Si Si Código del catálogo Numérico 1. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catálogo de la SMV (ex CONASEV) cuando esté obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se esté bajo el ámbito de supervisión de la SMV (ex CONASEV). 3 6 Si Si Código de la Cuenta Contable y/o Partida Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Si campo 2 = 1 entonces la primera posición del Código de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 1, según la SMV (ex CONASEV). 3. Si el campo 5 es igual a ‘1’, consignar el Código la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se está informando 4. Si el campo 5 es igual a ‘8’, consignar el Código de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modifi caciones posteriores se hará referencia a este Código asociado a su periodo 5. Si el campo 5 es igual a ‘9’, consignar el Código de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifi ca 4 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numérico 1. Obligatorio 5 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico 1. Obligatorio 2. Registrar ‘1’ cuando la operación corresponde al periodo. 3. Registrar ‘8’ cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar ‘9’ cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 6 al 10 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Alfanumérico 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los palotes. 3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2) Campo Long. Obligatorio Llave única Descripción Formato Observaciones 1 8 Si Si Periodo Numérico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a ‘1’. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a ‘1’ 7. No acepta valor por default 2 Hasta 24 Si Si Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado, según la estructura 5.3 Numérico 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a ‘1’, consignar la Cuenta Contable del periodo que se está informando