TEXTO PAGINA: 74
El Peruano Domingo 29 de diciembre de 2013 513040 1 Estructura del Libro Caja y Bancos 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Campo Long. Obligatorio Llave única Descripción Formato Observaciones 1 8 Si Si Periodo Numérico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a ‘1’ 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a ‘1’ 2 Hasta 40 Si Si Código Único de la Operación (CUO), que es la llave única o clave única o clave primaria del sofware contable que identifi ca de manera únivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a ‘1’, consignar el Código Único de la Operación (CUO) de la operación que se está informando 3. Si el campo 8 es igual a ‘8’, consignar el Código Único de la Operación (CUO) que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modifi caciones posteriores se hará referencia a este Código Único de la Operación (CUO) 4. Si el campo 8 es igual a ‘9’, consignar el Código Único de la Operación (CUO) de la operación original que se modifi ca 3 De 2 hasta 10 Si Si Número correlativo del asiento contable identifi cado en el campo 2. El primer dígito debe ser: “A” para el asiento de apertura del ejercicio, “M” para los asientos de movimientos o ajustes del mes o “C” para el asiento de cierre del ejercicio. Alfanumérico 1. Obligatorio 2. El primer dígito debe ser: A, M o C 4 10 Si No Fecha de la operación DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. 5 Hasta 100 Si No Descripción de la operación. Alfanumérico 1. Obligatorio 6 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si No Movimientos del Debe Numérico 1. Obligatorio 2. Positivo o ‘0.00’ 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 6 y 7 pueden ser ambos 0.00 5. La suma del campo 6 (correspondiente al mismo CUO) debe ser igual a la suma del campo 7 7 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si No Movimientos del Haber Numérico 1. Obligatorio 2. Positivo o ‘0.00’ 3. Excluyente con campo 6 4. Campo 6 y 7 pueden ser ambos 0.00 5. La suma del campo 7 (correspondiente al mismo CUO) debe ser igual a la suma del campo 6 8 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico 1. Obligatorio 2. Registrar ‘1’ cuando la operación corresponde al periodo. 3. Registrar ‘8’ cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar ‘9’ cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 9 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Alfanumérico 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los palotes. 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Campo Long. Obligatorio Llave única Descripción Formato Observaciones 1 8 Si Si Periodo Numérico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 14 es igual a ‘1’ 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 14 es diferente a ‘1’ 7. No acepta valor por default