Norma Legal Oficial del día 16 de julio del año 1999 (16/07/1999)
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TEXTO DE LA PÁGINA 57
MORDAZA, viernes 16 de MORDAZA de 1999
(8) (9) (10) (11) (12) (13) Codigo Nombre Departamento Provincia Distrito MORDAZA de auditoria
NORMAS LEGALES
(i)
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En caso la auditoria se efectua a una entidad diferente a la del OAI, indicar su codigo y nombre. Anotar el Departamento, Provincia y Distrito donde se efectua la auditoria. Igualmente.
EP
Marcar con "X" el MORDAZA de auditoria que se efectua: Examen especial, a los Estados Financieros y Presupuestales, Gubernamental con enfoque Integral y de Gestion. (14) Objetivo General Anotar el objetivo general de la auditoria. (15) Objetivos Indicar los objetivos especificos con los que se relaciona el Especificos objetivo general de la auditoria. (16) Periodo auditado Anotar la fecha de inicio y de termino del periodo que se viene examinando en la auditoria. (17) Monto auditado Senalar el monto (en nuevos soles) del presupuesto que se viene auditando. (18) Relacion con Indicar los numerales de los Lineamientos de Politica de la lineamientos de Contraloria General que se relacionan con la auditoria que se politica CGR viene ejecutando. Tanto a nivel general como especifico. (19) Componentes Debera indicar las areas que se vienen examinando en la audiAuditados toria (20) Fecha de inicio Indicar la fecha real de inicio de la etapa de Planificacion o de Ejecucion y elaboracion de informe segun corresponda. (21) Fecha de termino Senalar la fecha real de termino de la etapa de Planificacion o de Ejecucion y elaboracion de informe segun corresponda. (22) N° Dias utiles Indicar el numero de dias utiles que se viene empleando (o empleado) en la ejecucion de la auditoria. (23) % Etapa Senalar el porcentaje de avance en la etapa, ya sea de Planificacion o de Ejecucion y elaboracion del Informe; cuando esta se concluya, el avance sera del 100% en cada de ellas. (24) Fecha de aprobacion Anotar la fecha en que el Informe final debidamente firmado del informe final se elevo al Titular de la entidad, programa y/o proyecto, toda vez que la etapa de Ejecucion y elaboracion del Informe figure al 100% de avance. La informacion del costo ejecutado de cada auditoria, corresponde a los items (25) a (34), y solo sera informada cuando concluya la misma : (25) Apellidos Senalar el apellido MORDAZA y MORDAZA de cada integrante de la comision. (26) Nombres Senalar el nombre de cada integrante de comision. (27) Costo H-H Anotar el costo de la hora hombre, segun el Formato PA-3. (28) N° de H-H Anotar el numero total de horas hombre utilizadas por cada integrante. (29) Remuneracion Indicar el monto de remuneracion, calculada multiplicando los items (27) y (28) precedentes. (30) Pasajes Anotar el valor de pasajes de ida y vuelta incurridos en el desplazamiento hacia la entidad, programa y/o proyecto, unidad o area examinada, si esta tuviese ubicacion geografica diferente al OAI. (31) Viaticos Indicar el monto utilizado por concepto de alojamiento y alimentacion. (32) Otros Senalar el monto que se utilizo en otros gastos, autorizados por la normativa interna de la entidad. (33) Total Anotar el costo total, conformado por los items (31), (32), (33) y (34). (34) Notas informativas Justificar las causas que han originado retrasos en las auditoadicionales rias, tanto de aquellas que estan en MORDAZA como de las concluidas. Incluir comentarios adicionales de ser el caso. ESTOS MORDAZA SE LLENARAN UNA SOLA VEZ, MANTENIENDO EN MORDAZA EL RESTO DEL FORMATO (35) Codigo de la audi- Anotar el codigo completo de la auditoria planificada para el toria periodo de evaluacion, que no ha sido ejecutada. (36) Causa/Motivo Explicar las razones por las cuales no se realizo cada una de las auditorias senaladas.
N° de auditorias pla- Anotar el numero de auditorias que habiendo sido planificadas nificadas no ejecu- para el periodo, no se han ejecutado. MORDAZA Eficacia Este indicador mide el grado de cumplimiento de las auditorias contenidas en el Plan Anual, en un periodo determinado de tiempo.
N° de auditorias Concluidas (*) Eficacia de las Auditorias = ---------------------------- Planificadas N° auditorias Planificadas
(*) Que fueron Planificadas CPA Eficiencia Con este indicador, se determina la relacion existente entre el producto generado en un periodo (auditorias) respecto al (los) insumo (s) o recurso (s) empleado (s) para su elaboracion, en un periodo determinado de tiempo. Indicador de Costo promedio de las auditorias concluidas en un periodo.
Costo promedio de las auditorias =
Costo Total de las auditorias concluidas ----------------------------------- N° auditorias concluidas
PAC Eficiencia
Indicador de Productividad, estara referido al numero promedio de auditorias efectuadas por auditor, para un periodo determinado de tiempo:
Promedio de N° de auditorias concluidas Auditorias concluidas = --------------------------------
por auditor DCP Economia
N° de Auditores
Se determina por la diferencia entre el costo programado promedio de las auditorias concluidas, respecto al costo real promedio de las auditorias concluidas, en un periodo determinado de tiempo.
Costo Planificado Promedio
Costo Planificado de las Auditorias = CPP = -------------------------------- N° Auditorias Planificadas
Costo Real de las Auditorias Concluidas Costo Real Promedio = CRP = ------------------------------ N° Auditorias Concluidas Desviacion Respecto al = ( CPP CRP ) Costo Programado
DAC Desempeno
Consignar el resultado obtenido de la aplicacion de la formula correspondiente. Mide el grado de cumplimiento de las auditorias concluidas respecto a las iniciadas (planificadas y no planificadas), en un periodo determinado de tiempo.
Nª Auditorias Concluidas (Planificadas + Desempeno de No Planificadas) las Auditorias = ------------------------------------------ Concluidas N° Auditorias Iniciadas
FORMATO PA-6: MATRIZ DE INDICADORES DE GESTION
ITEM RUBRO DESCRIPCION
La informacion solicitada a continuacion se elabora en base al Formato PA-3: (a) (b) N° de Aud. Planific. Indicar el numero de auditorias planificadas para el periodo, segun tipo. Costo Senalar el costo total de las auditorias planificadas, segun tipo. El costo esta conformado por Remuneraciones, Pasajes y Viaticos. ITEM (1) (2) (3)
FORMATO S-1 : RESUMEN DEL INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL
RUBRO Informe Emisor Actividad N° DESCRIPCION Numero, fecha de aprobacion y titulo del informe de auditoria. Nombre y cargo del auditor responsable del informe de auditoria Numero de actividad segun el plan anual de control, indicando: - Codigo.- Codigo asignado por la CGR a la entidad a la que pertenece el OAI que realiza la auditoria o el codigo de la unidad de linea de la CGR, segun sea el caso. - Ano.- Ano en el que se realiza la auditoria - N° de accion.- Segun la ejecucion de la auditoria, de acuerdo al Plan Anual de Auditoria Gubernamental). Entidad sujeta a control. Codigo y nombre del organo auditor: Contraloria General-CGR, organo de auditoria interna-OAI (codigo de la entidad a la que pertenece el OAI) o Sociedad de auditoria-SOA.. Marcar con una (x) el origen de la auditoria, programada de acuerdo al plan anual de auditoria o no programada, segun sea el caso. Si la auditoria se ha realizado en atencion a una solicitud de la Contraloria General, indicar el numero del oficio de encargo. Marcar con una (x) el MORDAZA de informe segun corresponda. Detallar el Objetivo del examen efectuado. Alcance del examen, indicando las fechas de inicio y termino: del dd/mm/aa al dd/mm/aa
La informacion solicitada a continuacion se elabora en base al Formato PA-5: (c) N° de auditorias concluidas que fueron planificadas Costo N° de auditorias concluidas, no planificadas Costo Anotar el numero de auditorias planificadas para el periodo, que se encuentran concluidas, segun tipo. Consignar el costo real incurrido en las auditorias planificadas que se encuentran concluidas, segun tipo. Anotar el numero de auditorias no planificadas para el periodo de evaluacion que se encuentran concluidas, segun tipo. (4) (5) Entidad auditada Auditada por
(d) (e)
(f) (g)
(h)
Consignar el costo real incurrido en las auditorias no planificadas que se encuentran concluidas, segun tipo. N° de auditorias en Anotar el numero de auditorias planificadas para el periodo, MORDAZA que fueron que permanecen en MORDAZA a la fecha de MORDAZA de la planificadas informacion. N° de auditorias en Anotar el numero de auditorias no planificadas para el perioproceso, no plani- do, que permanecen en MORDAZA a la fecha de MORDAZA de ficadas la informacion.
(6)
Origen
(7) (8) (9)
MORDAZA Objetivo Periodo