Norma Legal Oficial del día 26 de noviembre del año 1998 (26/11/1998)
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TEXTO DE LA PÁGINA 26
5.5 Verificara el Acta de Entrega-Recepcion, la misma que debera ser refrendada por las autoridades correspondientes. 5.6 Los nuevos Alcaldes que asuman funciones a partir del 1 de enero de 1999 tienen una gran responsabilidad en la MORDAZA de la rendicion de cuentas para la rlaboracion de la Cuenta General de la Republica del ejercicio 1998. El presente instructivo coadyuvara, entre otros a que el MORDAZA de transferencia a las nuevas Autoridades Municipales sea ordenado y transparente, resguardando el acervo documentario contable, a fin de tener un verdadero sustento de la elaboracion de la informacion financiera y presupuestaria y que el patrimonio municipal se encuentre respaldado con el inventario fisico general de los bienes muebles e inmuebles, de propiedad de la entidad, Los Alcaldes electos y reelectos para el periodo 1999 a 2002, deberan presentar la informacion contable para la Cuenta General de 1998; la misma que forma parte del Instructivo N" 7 "Cierre Contable" del Compendio de Normatividad Contable, de acuerdo al detalle sikaiente: a) Informacion Financiera Ajustada por Efecto de Inflacion: Balance General (Comparativo) Estado de Gestion (Comparativo) Estado de Cambios del Patrimonio Neto Estado de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros Anexos a la Informacion Financiera: AF-1 AF-2 AF-2A AF-3 AF-4 AF-3 AF-6 AF-7 AF-8 AF-9 Inversiones Inmuebles, Maquinaria y Equipo Infraestructura Publica Depreciacion, Agotamiento y Amortizacion Acumulada. Otras Cuentas del Activo Provision para Beneficios Sociales Ingresos Diferidos Hacienda Nacional Adicional Transferencias Recibidas por los Gobiernos Locales Movimiento de Fondos de Subcuentas Corrientes del Tesoro Publico.
(montos, tiempo de duracion, servicios que presta). Graficos y estadisticas referentes a la Situacion Financiera y ejecucion presupuestaria de bienes y servicios cualitativa y cuantitativamente. La informacion anteriormente mencionada sera presentada, de acuerdo a lo que les corresponda. INFORMACION DE RESPONSABILIDAD DEL DIRECTOR DE PRESUPUESTO Y PLANIFICACION 0 QUIEN BAGA SUS VECES: Conciliacion del MORDAZA Legal del Presupuesto. Debidamente Conciliado con la Contaduria Publica de la Nacion, de acuerdo a lo dispuesto por la Ley de Presupuesto del Sector Publico, Acuerdos del Concejo Municipal, u otro dispositivo legal. Dichos dispositivos estaran referidos al presupuesto inicial del pliego, modificaciones, tales como los creditos suplementarios, transferencias de partidas, creditos y anulaciones. Se debera adjuntar MORDAZA fedateada de los dispositivos legales que sustenten el MORDAZA Legal del Presupuesto de la Entidad. Programacion del Presupuesto de Ingresos - PP-l. Programacion del Presupuesto de Gastos - PP-2. Clasificacion Funcional AP-3. Programacion y Ejecucion del Gasto distribuido geograficamente a nivel regionalizado. Informe de Metas Fisicas y Financieras de los Proyectos de Inversion segun Ley del Presupuesto. Informe del Gasto Social Basico. Informe del Fondo de Compensacion Municipal. RESPONSABILIDAD DEL ORGANO INTERNO DE CONTROL A la fecha de MORDAZA de la informacion contable que realiza la entidad a la Cuenta General de la Republica se le debe adicionar el plazo senalado por la Contraloria General para la elaboracion del respectivo informe y remision a la Contaduria Publica de la Nacion. FECHA Y LUGAR DE MORDAZA DE LA INFORMACION PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA: Las entidades obligadas a presentar la informacion contable para la Cuenta General de la Republica deberan presentarla a mas tardar el dia 31 de marzo de 1999 en las Oficinas de la Contaduria Publica de la Nacion, mediante oficio dirigido al: CONTADOR GENERAL DE LA NACION Contaduria Publica de la Nacion RESPONSABILIDAD DEL CUMPLIMIENTO DE PRESENTAR LAS RENDICIONES DE CUENTAS Y QUE DEBEN FIRMAR LA INFORMACION FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA - MORDAZA del Concejo Distrital, MORDAZA del Concejo Provincial. - Director General de Administracion o quien haga sus veces. - Contador General de la Municipalidad. 6. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS 6.1 El MORDAZA de transferencias normado, se efectuara teniendo en cuenta las "Normas Tecnicas de Control Interno parael Sector Publico" aprobadas mediante Resolucion de Contraloria N" 072-98-CG; tales como: 100 - 04 - Asignacion de Autoridad y Responsabilidad 230 - 03 - Conciliaciones Bancarias 280 - 06 - Documentacion Sustentatoria 280 07 - Oportunidad en el Registro y MORDAZA de Informacion Financiera 300 - 13 - Toma de Inventario Fisico
b) Informacion Presupuestaria: Balance de Ejecucion del Presupuesto - AP-1 Estado de MORDAZA y Usos de Fondos - AP-2 cl Informacion Complementaria Balance Constructivo - llT-1 Relacion de Asientos de Ajuste y Regularizacion Patrimonial a nivel de cuentas divisionarias. Asiento historico de referencia correspondiente a la actualizacion de las partidas no monetarias al finalizar el periodo contable a nivel de cuentas divisionarias. Conciliaciones: - Cuentas de Enlace (por cada una de las divisionarias de la cuenta 30 Transferencias y Remesas de Capital) Transferencias Corrientes Recibidas y/o Entregadas (Cuentas 75 Transferencias Corrientes Recibidas, 63 Transferencias Corrientes Otorgadas y 83 Ingresos de Ejercicios Anteriores) Declaracion Jurada, que debera estar referida a la informacion del nivel pliego AF-10. Relacion de Funcionarios autorizados a firmar los estados financieros y presupuestarios AF-11. Memoria: Contenido: Base Legal, MORDAZA del presupuesto aprobado al finalizar el ejercicio por fuente de financiamiento; Balance de Ejecucion de Ingresos y Gastos del Presupuesto; comentario sobre la Programacion y Ejecucion del Presupuesto de Ingresos y Gastos; comentario sobre los logros alcanzados en Obras y Estudios; Balance General, Estado de Gestion, Informe del Organo Interno de Control. Acciones y resultados de su obra mas importante