Norma Legal Oficial del día 29 de octubre del año 1998 (29/10/1998)

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declaracion de su mision, los objetivos a alcanzar, las metas/ indicadores de gestion y estrategias a seguir para el logro de sus objetivos. PLANEAMIENTO ESTBATEGICO Es el MORDAZA de planeacion al mas alto nivel de la entidad, mediante el cual se establecen sus objetivos, sus politicas y programas respectivos. Toma en consideracion un horizonte de mediano a largo plazo (3 a mas anos). Asi, la empresa obtiene mejora en sus niveles de calidad, costo, cobertura, eficiencia y rentabilidad, y se encuentra preparada para afrontar los cambios del entorno en que opera. MISION Es una declaracion que identifica el sentido de existencia de la entidad. Tiene consecuencias en la estructura de la organizacion, en los criterios de asignacion de recursos, en las posibilidades de desarrollo de las personas, en el medio externo y en el conjunto de la sociedad. OBJETIVOS Son los logros que la entidad quiere alcanzar en el ejercicio 1999, con los recursos disponibles. Deben guardar coherencia con la mision y cubre as ectos de calidad, costo, cobertura, eficiencia y rentabilida B METAS / INDICADORES DE GESTION Son las expresiones cuantitativas de los objetivos que se quieren alcanzar en el ejercicio 1999. ESTRATEGIAS Son las actividades que llevara a cabo la entidad para lograr los objetivos previstos en el ejercicio 1999. Notas adicionales Cobertura: es el nivel de atencion de las necesidades de bienes y/o servicios del MORDAZA que deben ser ofertados por la entidad. costo: es el total de desembolsos efectuados por la entidad ara la produccion de bienes y/o servicios. Cal1 4ad: es el grado de satisfaccion que tiene el usuario por el uso de los bienes y/o servicios ofertados por la entidad. Eficiencia: es la relacion entre la produccion de los bienes y/o servicios ofertados por la entidad y los insumos que se utilizan para alcanzar ese nivel de produccion. BentabiIidad:es el beneficio economico obtenido por la entidad como resultado de la produccion de bienes yio servicios. FORMULARIOS 4P Y 5P DEL ANEXO W 3 DE LA DIRECTIVA W 009-SS-OIOE FORMATO 4P - PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 1. PRESUPUESTO DE OPERACION 1) INGRESOS Comprende los ingresos realizados en el ejercicio presuuestal, producto de las actividades de produccion y distri1 ucion de bienes ylo servicios u otros ingresos por conceptos distintos a la actividad principal de la entidad. Dichos ingresos se deben registrar sin el Impuesto General a las Ventas (IGV). Venta de bienes y servicios: Comprende el ingreso por la venta de bienes ylo servicios derivados del giro del negocio. Ingresos financieros:Comprende la renta proveniente de los depositos en otras entidades, asi como la ganancia por diferencia de cambio (no inclu e la ganancia por diferencia de cambio proveniente de enCr eudamiento). Ingresos por participaciones o dividendos: Comprende los ingresos por la participacion accionana. Donaciones: Comprende los ingresos recibidos sin contraprestacion de bienes yio servicios. Ingresos extraordinarios: Incluye los ingresos derivados de la ocurrencia de hechos fortuitos. Pueden ser del ejercicio o de ejercicios anteriores. Otros: Comprende otros ingresos no considerados en los rubros anteriores. 2) EGRESOS Comprende los gastos devengados de la entidad, por las actividades relacionadas con la produccion y distribucion de

Lima. jueves 29 de octubre de 1998

mantenimiento de las / 1bienes y/olaservicios, el uso ysingeneral de la misma.instalaciones y administracion Estos egresos se deben registrar el IGV, excepto en aquellas

entidades ara las que resulte gasto y los registren incluyendo el 1EV. Compra de bienes

Insumos y Suministros: Comprende los gastos por la compra de insumos y suministros necesarios para la operacion de la entidad, tanto en el ais como en el extranjero. No considerar la adquisicion de f. lenes de capital. Combustibles y Lubricantes: Comprende los gastos por la compra de combustibles y lubricantes. Otros: Comprende otros gastos no considerados en los rubros anteriores. Gastos de personal Sueldos y Salarios: Comprende el gasto por remuneracion de los trabajadores. Considerar los sueldos y salarios basicos, el pago de horas extraordinarias, traba.0 nocturno y en fines de semana, asignaciones por costo de MORDAZA, especiales, movilidad, pagos por feriados, entre otros. Compensacion por Tiempo de Servicios: Incluye los gastos de la entidad para el deposito y liquidacion de la Compensacion por Tiempo de Servicios (CTS) de sus trabajadores. Seguridad y Prevision Social: Comprende las contribuciones al Instituto Peruano de Seguridad Social (IPSS) u otro plan que proporcione restaciones de bienestar social y seguros al personal de P enttdad, en su condicion de a empleador. Dietas del Directorio: Incluye el gasto por dietas a los miembros del directorio, junta de accionistas y otros. Capacitacion: Comprende el gasto por capacitacion de personal. Jubilaciones y Pensiones: Comprende los gastos del personal cesante y jubilado de la entidad. Otros Gastos de Personal: Comprende otros gastos no considerados en los rubros anteriores. Servicios prestados por terceros Transporte y almacenamiento: Comprende los gastos de transporte y almacenamiento (de bienes, viajes del personal al interior yio exterior del pais). Tarifas de Servicios Publicos: Comprende los gastos por servicios publicos recibidos (luz, agua, telefono, etc.) Honorarios Profesionales: Comprende los gastos por auditorias, consultorias, asesorias y otros servicios no personales de personas naturales y/o juridicas, con excepcion de aquellos orientados a promocion y publicidad. Mantenimiento y reparacion: Comprende los astos no capitalizables por mantenimiento y reparacion de f.lenes inmuebles, muebles, maquinarias, equipos y vehiculos. Alouileres: Comnrende los trastos nor alauiler de inmuebles, vehiculos, maquinaria y equipo. Servicio de vigilancia, guardiania y limpieza: Comprende los gastos por servicio de vigilancia, guardiania y limpieza. Publicidad y publicaciones: Comprende los gastos de promocion, publicidad y publicaciones que realice la entidad. Otros: Comprende otros gastos no considerados en los rubros anteriores.
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Tributos Impuesto extraordinario a los activos netos: Comprende el gasto por el impuesto extraordinario a los activos netos. Impuesto extraordinario de solidaridad: Comprsnde el gasto por el impuesto extraordinario de solidaridad. Otros impuestos y contribuciones: Comprende los gastos por otros impuestos y contribuciones (incluye los pagos a cuenta del impuesto a la renta). Gastos diversos de gestion Seguros: Comprende el gasto por primas de seguros de la entidad. Viaticos y gastos de representacion: Comprende los gastos por concepto de viaticos y gastos de representacion. Otros: Comprende otros gastos no considerados en los rubros anteriores. Gastos Financieros: Comprende los gastos or mante.P nimiento de cuentas bancarias, perdida por dl erencia de cambio. No incluye los pagos por intereses, comisiones y