TEXTO PAGINA: 63
Pág. 180744 NORMAS LEGALES Lima, martes 30 de noviembre de 1999 ENTIDAD AUDITADA: ________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ PERÍODO EXAMINADO: ______________________________________________________________________________ PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA EVALUACIÓN DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO Referencia P/T Contenido L. 9.1 Hoja resumen de la evaluación de estructura de control interno. L. 9.2 Conocimiento y evaluación del ambiente de control. L. 9.3 Conocimiento y evaluación de la valoración del riesgo. L. 9.4 Conocimiento y evaluación de las actividades de control. L. 9.5 Conocimiento y evaluación de la información y comunicación. L. 9.6 Conocimiento y evaluación de la vigilancia. L.9 ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO RESUMEN DE LA EVALUACIÓN I. AMBIENTE DE CONTROL (ANEXO Nº 1) En base a nuestra consideración de cada uno de los aspectos relacionados con el ambiente control, nuestra evaluación nos indica que es : FUERTE SATISFACTORIO DÉBIL II. VALORACIÓN DEL RIESGO (ANEXO Nº 2-c) Utilice el espacio provisto a continuación para documentar o hacer referencia del análisis de la valoración del riesgo. Por ejemplo la valoración del riesgo, puede señalar cómo la entidad considera la posibilidad de las operaciones no registradas o no identificadas y el análisis de las estimaciones importantes registradas en los estados financieros.Los riesgos importantes para la confiabilidad de la información financiera, también se refieren a eventos u operaciones específicas. Los riesgos podrán surgir o cambiar debido a circunstancias tales como: cambios en el ambiente de operación, nuevo personal, sistemas de información nuevos, nuevas tecnologías, etc. III. ACTIVIDADES DE CONTROL (ANEXOS Nºs. 2-a, 2.b y 2-d) Utilice el espacio provisto a continuación para documentar o hacer referencia del análisis de las actividades de control. Generalmente, las actividades de control que pudieran ser importantes para una entidad, pueden ser catalogadascomo políticas y procedimientos que corresponden a: procesamiento de información, controles físicos, segregación de funciones, etc.