Norma Legal Oficial del día 11 de febrero del año 2005 (11/02/2005)

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, viernes 11 de febrero de 2005

Que, los siguientes procesados no cumplieron con presentar sus descargos, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Presup.; MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Director de Administracion y ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Presup., MORDAZA MORDAZA MORDAZA Chalen, ex Director de Administracion, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Director Municipal y MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Director Municipal; Que, la Directiva Nº 011-2002-EF/76.01, Pub. 29.DIC.02, Articulo 5º, numeral 5.3, senala que la Oficina de Administracion y la Oficina de Presupuesto o las que MORDAZA sus veces del Pliego, conjuntamente con la Oficina de Contabilidad, bajo responsabilidad de sus Jefaturas, deben conciliar la informacion presupuestaria y financiera de ingresos y gastos proporcionada por las Unidades Ejecutoras; en tal sentido, resultan responsables MORDAZA MORDAZA MORDAZA, MORDAZA MORDAZA Araya y MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Jefes de la Oficina de Planificacion y Presupuesto, MORDAZA MORDAZA MORDAZA Chalen y MORDAZA MORDAZA MORDAZA ex Directores de Administracion; Que, la Observacion Nº 08, senala que se ha determinado gastos de telefonia movil por S/. 58,351, no contemplados en las normas sobre medidas de austeridad y racionalidad, generando gastos innecesarios a la Municipalidad; las siguientes personas presentaron sus descargos: MORDAZA MORDAZA MORDAZA (ex Director de Administracion), durante el 2000, se establecio un contrato para la prestacion del servicio de comunicacion por radio con la empresa NEXTEL, el mismo que fue renovado en el 2001 y 2002, senalandose en el mismo que se debia cumplir con los terminos de duracion y en el caso de anulacion o devolucion de lineas, se debia cumplir con el pago de los meses restantes en forma integra hasta la culminacion del contrato, entonces dar por concluido el contrato significaba perjuicio economico para la institucion; MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA (ex Jefe de la Unidad de Contabilidad), es competencia de la Direccion de Administracion la autorizacion de los gastos de la Municipalidad, siendo su responsabilidad el incumplimiento de las medidas de austeridad vigentes en esa fecha; MORDAZA MORDAZA MORDAZA (ex jefe de la unidad de logistica), nunca suscribio contrato por el uso de Telefonia Movil, debido a que al momento de asumir el cargo ya existian los Nexteles y que, el gasto de servicio y mantenimiento de telefono, se encontraba en el presupuesto y plan anual de adquisicion, presupuestandose S/. 79,140 y considerandose la austeridad se tomo el 80% que equivale a S/ . 63,312, no excediendose el monto presupuestado para el 2002; Que, los siguientes procesados no cumplieron con presentar sus descargos, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Presup.; MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Director de Administracion y ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Presup.; MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Director Municipal y Willy MORDAZA Llance, ex Jefe de la Unidad de Contabilidad; Que, al respecto, habiendose excedido en el monto presupuestado, para gastos en materia de telefonia movil e incumplido las disposiciones establecidas en el Decreto de Urgencia Nº 030-2002.- Aprueba medidas complementarias de austeridad y racionalidad en el gasto publico para el ano fiscal 2002. (20/6/ 2002), numeral 3.2.- En materia de telefonia movil se encuentra prohibido realizar gastos en materia de servicio de telefonia movil, salvo en los casos para servicios de caracter oficial en el cumplimiento de las funciones relacionadas a la seguridad interna, funcion policial, y defensa nacional; este Articulo comprende la comunicacion por radio-celular (funcion de radio troncalizado digital y PCS) y al darle un uso distinto al senalado, resultan responsables, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Presup.; MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Director de Administracion y ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Presup.; MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Director Municipal y Willy MORDAZA Llance, ex Jefe de la Unidad de Contabilidad; MORDAZA MORDAZA MORDAZA, es Director de Administracion, MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA,

ex Jefe de la Unidad de Contabilidad y MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Jefe de la Unidad de Logistica; Que, la Observacion Nº 09, senala que se ha determinado diferencias en la MORDAZA de los saldos del estado de MORDAZA y usos de fondos (S/. 2´419,483) el saldo de MORDAZA y bancos de los estados financieros (S/. 4´704,222) y el saldo informado por la unidad de tesoreria (S/. 603,652), las siguientes personas presentaron sus descargos: MORDAZA MORDAZA MORDAZA (ex Director de Administracion), del analisis del formulario AP-2 estado de MORDAZA y uso de fondos al 31.DIC.02, el saldo evidenciado es de S/ . 2´419,483 que es mayor al saldo de MORDAZA y bancos, mostrados en los estados financieros al 31.DIC.02, tambien es diferente con los saldos presentados por la Unidad de Tesoreria; las conciliaciones entre las areas, deben efectuarse mensualmente a efectos de corregir las deficiencias existentes en los controles de las diferentes unidades y respecto a los montos reflejados al 31.DIC.02 el suscrito no se encontraba laborando en la municipalidad ya que su designacion es del 16.SET.02 al 4.DIC.02, siendo que el Rgto. de Organizacion y Funciones - Edicto Nº 001-2000 e Instructivo Nº 07 al 19 senalan que el responsable de la informacion presentada a la contaduria es el contador de la municipalidad, pero este, no ha sido incluido como responsable de la inconsistencia de la informacion; MORDAZA Shely MORDAZA MORDAZA (ex Directora Municipal), el ejercicio presupuestal se efectua desde el 1.ENE al 31.DIC.02 y las normas del Sistema Presupuestario Nacional, establecen el periodo de regularizacion presupuestal entre el 1.ENE y el 31.MAR.03, periodo en el cual se hacen las correcciones, presupuestales de cierre y las conciliaciones con el area contable y tesoreria, para posteriormente dentro del mismo periodo se formule la evaluacion presupuestal de cierre por la Oficina de Presupuesto, los estados financieros por el area de Contabilidad y balance de libro auxiliar MORDAZA Banco, por el area de Tesoreria, de acuerdo a lo normado por los sistemas administrativos correspondientes, y conforme a lo normado por el Sistema Presupuestario Nacional, es de exclusiva responsabilidad de los funcionarios de Presupuesto, Contabilidad y Tesoreria en ejercicio de funciones durante el primer trimestre del ano siguiente (2003), debiendo incluir como responsable al auditor interno, dada su funcion previa a la materia; Que, los siguientes procesados no cumplieron con presentar sus descargos MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Director de Administracion y ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Presup., MORDAZA MORDAZA MORDAZA Chalen, ex Director de Administracion; MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Director Municipal, MORDAZA MORDAZA MORDAZA, ex Director Municipal; Que, el Instructivo Nº 7 aprobado con Resolucion de Contaduria Nº 067-97-EF/93.01 - numeral 5.3 Inc. b) senala que el estado de MORDAZA y usos de fondos (formato AP-2) es responsabilidad del Contador de la entidad, y las normas de control interno para el area de contabilidad publica 281-03 referente a la conciliacion de saldos en su comentario 03, senala que debe ser objeto de conciliacion por parte de los organo responsables de la contabilidad los saldos de cuentas que representen disponibilidad de fondos (caja y bancos) contra los arqueos efectuados y los estados bancarios; por lo que es responsabilidad de la Unidad de Contabilidad, tal como se desprende del Informe Nº 007-2003-2-2182 del Organo de Control Institucional; sin embargo, no fue considerado; por lo que no hay responsabilidad en esta observacion; Que, respecto a la Observacion Nº 10 y a la Observacion Nº 11; senalan que durante el ejercicio 2002, se efectuaron modificaciones presupuestales; sin embargo, al cierre del ejercicio, estos no alcanzaron los objetivos de los ingresos y gastos presupuestados, lo que no garantiza la razonabilidad de los mismos, y que las metas y objetivos previstos de los ingresos y gastos, no se cumplieron satisfactoriamente; respecto a la Observacion Nº 11, MORDAZA MORDAZA Araya (ex Jefe de la Oficina de Planif., Rac. y Presup.) mediante documento de fecha 5.ENE.05,