Norma Legal Oficial del día 29 de marzo del año 2006 (29/03/2006)

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TEXTO DE LA PÁGINA 57

MORDAZA, miercoles 29 de marzo de 2006

NORMAS LEGALES

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Memorandum Nº 687-2005-MDP/GA de fecha 22 de diciembre del 2005 derivo a la Comision Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios para su calificacion de conformidad con el Art. 166º del D.S. Nº 005-90-PCM ­ Reglamento de la MORDAZA Administrativa; Que, el Informe Largo por el ejercicio economico 2002 elaborado por la Unidad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados contiene doce (12) observaciones y el Informe Especial de la Informacion Presupuestaria dos (02) observaciones, las mismas que la Comision Especial las analizo de acuerdo al siguiente detalle: 1. Las observaciones 1,2,3,5,11 y 12 estan referidas a la Gerencia de Administracion y la Sociedad Auditora encuentra responsabilidad administrativa en la Srta. MORDAZA MORDAZA MORDAZA ATALAYA, Gerente de Administracion de la Municipalidad Distrital de MORDAZA, al respecto la Comision Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios, mediante Carta Nº 002-2006-CPAD de fecha 15 de Febrero del 2006 comunico a la mencionada funcionaria remitiendo MORDAZA de las observaciones para su descargo respectivo garantizando de esta forma su derecho a la defensa. Mediante Carta Nº 001-2006-MDP/GA de fecha 22 de febrero del 2006 remitio sus descargos en (49) folios. La Comision Especial luego de haber analizado los descargos presentados por la funcionaria MORDAZA MORDAZA MORDAZA ATALAYA, por unanimidad ha concluido que tales observaciones han sido desvirtuadas en todos sus extremos, en consecuencia no existe merito para la apertura de MORDAZA Administrativo Disciplinario contra la mencionada funcionaria. 2. OBSERVACION Nº 04 NO SE REALIZO EL PAGO DE LAS RETENCIONES EFECTUADAS POR CON CONCEPTO DE ONP Y Rta. 5ta. CATEGORIA HASTA POR LA SUMA DE S/.34,903.00 CON INTERESES A LA FECHA La Sociedad Auditora ha senalado que la Municipalidad Distrital de MORDAZA no ha cumplido con efectuar el pago de las retenciones efectuadas a sus trabajadores por concepto de ONP y Renta de 5ta. Categoria a la Sunat por los meses de MORDAZA a noviembre 2003. Contraviniendose el Art. 178º numeral 4 del Codigo Tributario ­ Tabla I de Multas y Sanciones aprobado por D. L. Nº 953 del 5 de febrero del 2004, Art. 186º del Codigo Tributario ­ Sancion a funcionarios de la Administracion Publica y otros que laboren por cuenta de esta y el Art. 50 y 54º del Reglamento de Organizacion Funciones, determinandose responsabilidad administrativa al Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA ex ­ Jefe de la Unidad de Tesoreria de la Municipalidad Distrital de Pachacamac.La Comision Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios de la Municipalidad Distrital de MORDAZA luego del analisis de lo actuado por la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados y los descargos escritos formulados por el Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA en este extremo concluyen por unanimidad que el mencionado funcionario ha desvirtuado la presunta responsabilidad administrativa senalada por la acotada Sociedad Auditora en consecuencia no existe merito para la apertura de MORDAZA Administrativo Disciplinario. 3. OBSERVACION Nº 06 EL AREA DE RENTAS NO CUENTA CON DOCUMENTACION SUSTENTATORIA QUE PERMITA EVALUAR Y REALIZAR LA CIRCULARIZACION A PRINCIPALES CONTRIBUYENTES; DESCONOCIENDOSE LAS CUENTAS POR COBRAR POR UN VALOR DE S/.12'146,198.27 EN LOS ESTADOS FINANCIEROS La Sociedad Auditora senala que a la Gerencia de Rentas se les envio reiterativamente la Carta Nº 035-2005-ACADE/ MDP de fecha 18 de octubre del 2005, se solicito las acciones tomadas por la Entidad para superar la morosidad al 31de diciembre del 2003, no obtuvimos respuesta. Carta Nº0362005-ACADE/MDP del 18 de Octubre de 2005, se solicito los 100 principales Contribuyentes con saldos por cobrar, nos enviaron Relacion de Contribuyentes sin saldo de cada uno. Carta Nº 054-2005-ACADE/MDP se reitero la Carta 36 y se solicito los 100 principales Contribuyentes, con Saldos por Cobrar al 31 de diciembre 2003, no hicieron llegar. Carta Nº 098-2005-ACADE/MDP se reitero los Principales Contribuyentes nos hicieron llegar con Informe Nº 890-2005MDP/GR del 29 de noviembre un CD' que contenia la cobranza a los Contribuyentes durante el ano 2003 en mas de 220 paginas, algo que no solicitamos, es la razon que devolvimos para que lo remitan segun lo solicitado en las diferentes cartas y a la fecha 6 de diciembre 2005 no tenemos documento alguno de la Gerencia de Rentas para la Auditoria. Contraviniendo los Arts. 45º y 46º del Reglamento

de Organizacion y Funciones, determinandose responsabilidad administrativa al Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA Gerente de Rentas de la Municipalidad Distrital de Pachacamac. La Comision Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios de la Municipalidad Distrital de MORDAZA luego del analisis de lo actuado por la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados y los descargos escritos formulados por el Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA en este extremo concluyen por unanimidad que la mencionada funcionaria ha desvirtuado la presunta responsabilidad administrativa senalada por la acotada Sociedad Auditora en consecuencia no existe merito para la apertura de MORDAZA Administrativo Disciplinario. 4. OBSERVACION Nº 07 LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MORDAZA NO REALIZO EL INVENTARIO DE ACTIVOS FIJOS AL 31/12/2003 La Sociedad Auditora mediante Carta Nº 012 con fecha 18 de octubre del 2005 dirigida a la unidad de Abastecimiento, solicito Inventario valorizado de bienes de activos Fijos y con oficio Nº 404-2005-MDP/GM se nos informa que en el area de Abastecimiento no existe esa documentacion por lo que se solicita con carta Nº 049 del 27 de octubre del 2005, a la Gerencia de Administracion el inventario fisico al 31 de diciembre del 2003 de todos los bienes patrimoniales de la Municipalidad, comunicandonos mediante oficio Nº 460-2005MDP-GM que el inventario fisico de activos Fijos debe ser solicitado a la Unidad de Abastecimiento procedimiento que se realizo inicialmente por lo que se concluye que el inventario Fisico de Activos fijos no se realizo, contraviniendo las Normas Tecnicas de Control Interno para el Sector Publico aprobado por Resolucion de Contraloria Nº 072-98-CG del 18 de diciembre 1998. MORDAZA Tecnica Nº 300-03 "Toma de Inventario Fisico" indica que cada Entidad debe practicar anualmente inventarios fisicos de los activos fijos, con el objeto de verificar su existencia fisica y estado de conservacion y el Art. 51º y 56º del Reglamento de Organizacion y Funciones, determinandose responsabilidad administrativa al Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA ex Jefe de la Unidad de Abastecimiento de la Municipalidad Distrital de Pachacamac. La Comision Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios de la Municipalidad Distrital de MORDAZA luego del analisis de lo actuado por la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados y al no haber formulado descargo alguno a las observaciones que se le hizo de su conocimiento mediante Carta expresa, por unanimidad la Comision especial considera que no ha desvirtuado los cargos formulados en el informe de la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados por lo que se encuentra incurso en la comision de presunta falta administrativa disciplinaria prevista en los incisos a) y d) del Art. 28º del Decreto Legislativo Nº 276 ­ Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa, recomendandose aperturar MORDAZA Administrativo Disciplinario al Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA ex ­ Jefe de la Unidad de Abastecimiento, para el deslinde de las responsabilidades administrativas que se le imputa. 5. OBSERVACION Nº 08 LA ENTIDAD MANTIENE UNA DEUDA TRIBUTARIA POR LA SUMA DE S/. 1'359,522.00 SEGUN ESTADO DE ADEUDO POR PERIODOS DIFERENTES AL AUDITADO La Sociedad Auditora ha senalado que se ha comprobado que la Municipalidad Distrital de MORDAZA mantiene deuda tributaria por concepto de Essalud, ONP, Renta de 5ta. Categoria e Impuesto Extraordinario de Solidaridad (FONAVI) correspondiente a periodos tributarios diferentes al auditado, vale decir por el ejercicio 2000, 2001, 2002 y 2004 contraviniendo el Art. 178º numeral 1 del Codigo Tributario ­ Por la omision total o parcial al pago del tributo declarado, Ley Nº 26790, D.S. Nº 009-97-SA y D.S. Nº 002-99-TR, Art. 72º Ley Nº 27444 ­ Ley de Procedimiento Administrativo General, Art. 54º Reglamento de Organizacion y Funciones, Normas Tecnicas de Control Interno para el Sector Publico aprobado por Resolucion de Contraloria Nº 072-98-CG del 18 de diciembre 1998 ­ MORDAZA de Control Interno Nº 230 para Tesoreria constituyen la Sintesis de la Gestion Financiera Gubernamental, por ser la que administra y regula el flujo de los fondos del Estado, determinandose responsabilidad administrativa al Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA ORDERIQUE ex Director de Administracion de la Municipalidad Distrital de Pachacamac.