Norma Legal Oficial del día 29 de marzo del año 2006 (29/03/2006)

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, miercoles 29 de marzo de 2006

La Comision Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios de la Municipalidad Distrital de MORDAZA luego del analisis de lo actuado por la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados y los descargos escritos formulados por el Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA ORDERIQUE en este extremo concluyen por unanimidad que el mencionado funcionario no ha desvirtuado los cargos formulados en el informe de la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados por lo que se encuentra incurso en la comision de presunta falta administrativa disciplinaria prevista en los incisos a) y d) del Art. 28º del Decreto Legislativo Nº 276 ­ Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa, recomendandose aperturar MORDAZA Administrativo Disciplinario al Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA ORDERIQUE ex ­ Director de Administracion para el deslinde de las responsabilidades administrativas que se le imputa. 6. OBSERVACION Nº 09 SE HA EVIDENCIADO LA CARENCIA DE DOCUMENTOS QUE SUSTENTEN PARTE DE LA RENDICION DE CUENTAS POR PAGO DE SERVICIOS NO PERSONALES POR UN IMPORTE DE S/. 2,076.48 La Sociedad Auditora ha senalado que en la revision a los Comprobantes de Pagos, se evidencia cheques girados a nombre del Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA, para pagos de Planillas por Servicios No Personales por un importe de S/. 27,620.80. Al verificarse los documentos que sustenta el gasto efectuado, se evidencia que carecen de recibos de honorarios por el importe de S/. 2,076.48 contraviniendo las Normas Generales del Sistema Nacional de Tesoreria Resolucion Directoral 026-80-EF/77.15, NGT-13:Uso del Sello Fechador "Pagado".- Todo documento original que sustente un desembolso llevara un sello que indique la palabra Pagado, cuyo objetivo es prevenir la duplicidad o faltante de pago, Arts. 54º y 55º del Reglamento de Organizacion y Funciones, Normas Tecnicas de Control Interno Nº 280-06 "Documentacion Sustentatoria"Las entidades deben aprobar los procedimientos que aseguren que las operaciones y actas administrativas cuenten con la documentacion sustentatoria que los respalden para su verificacion posterior, determinandose responsabilidad administrativa a los Senores MORDAZA MORDAZA MORDAZA ex Jefe de la Unidad de Tesoreria y MORDAZA MORDAZA MORDAZA ORDERIQUE ex ­ Director de Administracion de la Municipalidad Distrital de Pachacamac. La Comision Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios de la Municipalidad Distrital de MORDAZA luego del analisis de lo actuado por la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados y los descargos escritos formulados por los Senores MORDAZA MORDAZA MORDAZA y MORDAZA MORDAZA MORDAZA ORDERIQUE en este extremo concluyen por unanimidad en lo siguiente: - Que el ex funcionario Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA ha desvirtuado los cargos formulados en el informe de la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados en este extremo, en consecuencia no existe merito para la apertura de MORDAZA Administrativo Disciplinario. - Que en cuanto se refiere al ex funcionario MORDAZA MORDAZA MORDAZA ORDERIQUE no ha desvirtuado los cargos formulados en el informe de la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados en este extremo por lo que se encuentra incurso en la comision de presunta falta administrativa disciplinaria prevista en los incisos a) y d) del Art. 28º del Decreto Legislativo Nº 276 ­ Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa, recomendandose aperturar MORDAZA Administrativo Disciplinario al Sr. MORDAZA MORDAZA ORDERIQUE ex ­ Funcionario de la Municipalidad Distrital de MORDAZA, para el deslinde de las responsabilidades administrativas que se le imputa. 7. OBSERVACION Nº 10 INEXISTENCIA DEL LIBRO MORDAZA BANCOS ANALISIS DE LA CUENTA MORDAZA BANCOS Y ARQUEOS DE MORDAZA CHICA La Sociedad Auditora evidencia la inexistencia del Libro Caja- Bancos, Analisis de la Cuenta MORDAZA Bancos solicitando los los indicados documentos mediante Carta Nº 010-2005ACADE/MDP de fecha 18/10/2005, Carta Nº 013-2005ACADE/MDP del 18/10/2005 y Carta Nº 051-2005-ACADE/ MDP del 28/10/2005 obteniendose como respuesta con Carta Nº 087-2005-UC-MDP, de la Unidad de Contabilidad, que el Libro Banco, MORDAZA Bancos y Conciliaciones Bancarias del Ano 2003 no obran en su poder y carta Nº 01/2005MDP-UT comunicando que los archivos de control y rendicion

de MORDAZA Chica manejados por la Oficina de Obras Publicas, Secretaria General y Oficina de Servicios Comunales del Ejercicio 2003 no se encuentran en los archivos de esa unidad. Tampoco se evidencia la existencia de Actas correspondientes a Arqueos de MORDAZA sorpresivos, efectuados a la persona responsable de MORDAZA Chica, Art. 54º y 55º del Reglamento de Organizacion y Funciones, Normas Tecnicas de Control Interno para el Sector Publico aprobada con Resolucion de Contraloria Nº 072-98-CG del 18 de diciembre de 1998 ­ MORDAZA Tecnica Nº 230.03 Conciliaciones Bancarias.- Los saldos contables de la cuenta bancos deben ser conciliados con los extractos bancarios, En el caso de las sub - cuentas del tesoro los movimientos contables deben conciliarse ademas con el organo rector del sistema de tesoreria, determinandose responsabilidad administrativa a los senores MORDAZA MORDAZA MORDAZA ex Jefe de la Unidad de Tesoreria y MORDAZA MORDAZA MORDAZA ORDERIQUE ex Director de Administracion de la Municipalidad Distrital de Pachacamac. La Comision Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios de la Municipalidad Distrital de MORDAZA luego del analisis de lo actuado por la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados y los descargos escritos formulados por los senores MORDAZA MORDAZA MORDAZA y MORDAZA MORDAZA MORDAZA ORDERIQUE en este extremo concluyen por unanimidad en lo siguiente: - Que el ex funcionario Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA ha desvirtuado los cargos formulados en el informe de la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados en este extremo, en consecuencia no existe merito para la apertura de MORDAZA Administrativo Disciplinario. - Que en cuanto se refiere al ex funcionario MORDAZA MORDAZA MORDAZA ORDERIQUE no ha desvirtuado los cargos formulados en el informe de la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados en este extremo por lo que se encuentra incurso en la comision de presunta falta administrativa disciplinaria prevista en los incisos a) y d) del Art. 28º del Decreto Legislativo Nº 276 ­ Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa, recomendandose aperturar MORDAZA Administrativo Disciplinario al Sr. MORDAZA MORDAZA MORDAZA ORDERIQUE ex Funcionario de la Municipalidad Distrital de MORDAZA, para el deslinde de las responsabilidades administrativas que se le imputa. Que, el Informe Especial de la Informacion Presupuestaria al 31 de diciembre del 2003 elaborado por la Sociedad Auditora MORDAZA Roncal & Asociados contiene (02) observaciones las , mismas que la Comision Especial las analizo de acuerdo al siguiente detalle: 1. OBSERVACION Nº 01 SE EVIDENCIA QUE LA MUNICIPALIDAD, PRESENTO EXTEMPORANEAMENTE LA EVALUACION PRESUPUESTAL DEL PRIMER SEMESTRE Y EL ANUAL CORRESPONDIENTE AL ANO 2003. La Sociedad Auditora despues de la revision a los documentos alcanzados por la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, ha evidenciado que la Municipalidad Distrital de MORDAZA, presento extemporaneamente La Evaluacion Presupuestaria al Primer Semestre, mediante el Oficio Nº 397-2003-MDP/A-OPPR, de fecha 4 de agosto del 2003, el mismo que fue entregado el 4 de setiembre del 2003 a la Municipalidad Metropolitana de MORDAZA ­ Oficina de Tramite Documentario. Asimismo, se ha evidenciado que mediante el Oficio Nº 228-2004-MDP/A-GPP, de fecha 5 de MORDAZA del 2004, La Evaluacion Presupuestaria Anual, correspondiente al ano 2003, este fue entregado extemporaneamente, el 17 de MORDAZA del 2004, a la Municipalidad Metropolitana de MORDAZA ­ Oficina de Tramite Documentario, transgrediendo la normatividad vigente Resolucion Directoral Nº 029-2003EF/76.01 que aprueba la Directiva Nº 013-2003-EF/76.01 ­ Directiva para la Evaluacion Presupuestaria del Presupuesto Institucional de los Gobiernos Locales para el ano fiscal 2003, el Art. 21º, Inc. a), b) y d) del Decreto Legislativo Nº 276 ­ Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico, el Art. 34º Inc. k) del Reglamento de Organizacion y Funciones, la causa que originaron estos hechos fue por negligencia por parte del Gerente de Planeamiento y Presupuesto, quien no cautelo la anticipacion del analisis, estudio, evaluacion y elaboracion Presupuestaria correspondiente al ano 2003, efecto que ocasionaron estos hechos fue que la entidad se encontro incurso en falta administrativa por la MORDAZA extemporanea de la Evaluacion Presupuestal, Semestral y Anual del ano 2003, determinandose responsabilidad administrativa al Sr. MORDAZA MORDAZA BUSTOS MORDAZA ex Gerente de Planificacion y Presupuesto.