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I LISTA DE VERIFICACIÓN DE CONCLUSIÓN DE AUDITORIA Esta lista de verificación debe ser completada por el encargado del rabajo al finalizar cada etapa de la auditoría en el camp oantes de ser revisada por el Supervisor y aprobada por el Subgerente ¿Se ha elaborado o actualizado la documentación del Archwo Permanente? !.¿Se ha preparado la validez de un Archwo de Planificación que documente la redacción y estudio de la informaoón relativa a la entidad auditada? 3. ¿Está documentado en el Archivo Corriente todo el trabajo de Auditoría, incluyendo (1) Conclusiones7 (2) Programas de Auditoría rmcralados. fechados y referencia- dos a los papeles de trabajos? 4. ¿El encargado del examen. ¿ha revisado en detalle el trabajo de todos los integrantes? 5. Se ha elaborado un memorándum de control Interno con rela- ción al examen efectuado? 5. ¿Se ha tratado con el Subgerente de Auditoría aquellos cam- bios significativos en la planificación de la auditoría y se har preparado los memorándums sobre cambios en el alcance posteriores a la planificacró n para ser aprobados por el Geren te? 7 ¿Se han documentado todos los hallazgos importantes en e Archivo Resumen de Auditoría?Sí/No/N.A.Iniciales y fecha R10 8. ¿Se han preparado cédulas de “Puntos de Atención” para el subgerente o asesor legal? 9. ¿Se ha completado todo el trabajo de auditoria planificado. SI estuviese incompleto se ha documentado claramente en el Archivo Resumen de Auditoria el trabajo pendiente a través de cédulas de “Puntos Pendientes”. 10 ¿Se han considerado y referenciado los papeles de trabajo con relación a lo planifrcado7 ll. ¿Se han cotejado y referenciado los papeles de traba- tos. con los estados financieros s documentos fuentesoestados presupuestarlos u otros documentos relacionados con la audi- toría? 12. ¿Se ha preparado el borrador de Informe de auditoría en concordancia con las NAGU y otros pronunciamientos técnicos de auditoria? 13. ¿Se ha procedido a cursar la comunicación de hallaz- gos a cada uno de los presuntos responsables. de acuerdo a lo establecido en la normativa vigente? 14 ¿Se ha elaborado una carta de representación? 15. ¿Se ha obtenido la cada de representación solicitada debidamente firmada”Sí/No/N.A.Iniciales y fecha