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Pág. 175846 NORMAS LEGALES Lima, viernes 16 de julio de 1999 COD. COMPONENTES AUDITABLES A/ ABASTECIMIENTO A1 Programación A2 Adquisiciones, licitaciones y concursos A3 Almacenamiento y distribución de bienes A4 Control patrimonial A5 Control de activo fijo A6 Servicio de alquiler de maquinarias A7 Servicio de mantenimiento, seguridad y otros A8 Servicios no personales A9 Transportes AA Seguros B/ GESTIÓN PRODUCTIVA DE BIENES Y SERVICIOS B1 Producción de bienes B2 Procesos productivos B3 Redes de servicios B4 Convenios de producción de bienes y servicios B5 Concesiones, licencias y autorizaciones de control C/ CONTABILIDAD C1 Estados financieros C2 Estados presupuestales C3 Estados patrimoniales C4 Control presupuestal C5 Documentación contable D/ ADMINISTRACION Y RACIONALIZACIÓN D1 Organización estructural y funcional D2 Gestión administrativa (cap, pap, rof, Plan Operativo) D3 Directivas internas D4 Procedimientos administrativos-TUPA D5 Convenios interinstitucionales D6 Desarrollo organizacional E/ PERSONAL E1 Control y evaluación de personal E2 Remuneraciones E3 Pensiones E4 Selección y asignación de personal E5 Procesos administrativos disciplinarios E6 Procesos de promoción y estímulos F/ GESTIÓN FINANCIERA F1 Títulos y valores F2 Inversión de capital y activo fijo F3 Ahorros F4 Concesiones F5 Créditos y colocaciones F6 Recuperaciones F7 Generación de tributos F8 Operaciones de endeudamiento F9 Gestión y concertación de cooperación técnica FA Procesos de privatización G/ GESTIÓN DE INGRESOS Y RECAUDACION G1 Rentas e ingresos tributarios G2 Rentas e ingresos no tributarios G3 Control físico-financiero del gasto G4 Recaudación G5 Generación de Tributos G6 Recaudación G7 Cobranzas G8 Cobranzas Coactivas H/ PRE INVERSIÓN E INVERSIÓN H1 Proyectos, estudios y expedientes técnicos H2 Obras de infraestructura H3 Supervisión de obraANEXO Nº 4 TABLA DE COMPONENTES AUDITABLES ANEXO Nº 5 EJEMPLOS DE DETERMINACIÓN DE COMPONENTES AUDITABLES A NIVEL DE ÁREAS CRÍTICAS Y PUNTOS DE ATENCIÓN COMPONENTE ÁREA CRÍTICA PUNTO DE ATENCIÓN INSUMOS QUE SE ADQUIEREN .CALIDAD DE INSUMOS QUE SE ADQUIEREN PROGRAMA DEL VASO DE LECHE .ANÁLISIS BROMATOLÓGICO DE LA MUESTRA EMPADRONAMIENTO DE BENEFICIARIOS .CRITERIOS DE EMPADRONAMIENTO DIRECTOS .POBLACIÓN OBJETIVOH4 Valorización, ampliación y liquidación de obra H5 Recepción y transferencia de obras H6 Bienes de capital I/ CONTROL INTERNO I1 Evaluación del control interno I2 Planeamiento de auditoría I3 Ejecución del Plan anual de control I4 Seguimiento de medidas correctivas J/ TESORERÍA J1 Procedimientos fase de compromiso J2 Procedimientos fase de devengados J3 Procedimientos fase de pagos J4 Manejo de cuentas J5 Manejo de fondos J6 Controles y arqueos de tesorería J7 Rendiciones de cuenta J8 Cierre de operaciones J9 Información al tesoro público K/ PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO K1 Formulación de políticas y estrategias K2 Elaboración de Planes y programas K3 Evaluación de Planes K4 Asignación de recursos K5 Formulación de presupuesto K6 Ejecución presupuestal de ingresos y gastos K7 Evaluación presupuestal K8 Información a presupuesto público L/ ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS L1 Manejo de créditos externos L2 Manejo de créditos internos L3 Fondo de compensación municipal L4 Programa del vaso de leche L5 Donaciones L6 Dietas L7 Manejo cooperación técnica M/ SOPORTE GERENCIAL M1 Sistemas informáticos M2 Información estadística M3 Asesoría legal N/ GESTIÓN COMERCIAL N1 Importaciones N2 Exportaciones N3 Facturación N4 Cobranza N5 Gastos de Ventas O/ DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO O1 Procesos Judiciales P/ GESTIÓN AMBIENTAL Y DE RECURS. NATURALES P1 Política ambiental y de recursos naturales P2 Planificación ambiental y de recursos naturales P3 Impacto ambiental y de recursos naturales P4 Programas y Proyectos ambientales y de Rec. Ambient. P5 Procesos de Gestión Ambiental y Rec. Ambientales Q/ ASPECTO SOCIAL Q1 Programas, Proyectos, Obras, actividades, etc. Q2 Apoyo, Asistencia, y Defensa Social Q3 Bienestar social Q4 Desarrollo social Z/ OTROS Z1 ESPECIFICAR