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Pág. 175843 NORMAS LEGALES Lima, viernes 16 de julio de 1999 (8) Código En caso la auditoría se efectúa a una entidad diferente a la del (9) Nombre OAI, indicar su código y nombre. (10) Departamento Anotar el Departamento, Provincia y Distrito donde se efectúa (11) Provincia la auditoría. Igualmente. (12) Distrito (13) Tipo de auditoría Marcar con “X” el tipo de auditoría que se efectúa: Examen especial, a los Estados Financieros y Presupuestales, Guber- namental con enfoque Integral y de Gestión. (14) Objetivo General Anotar el objetivo general de la auditoría. (15) Objetivos Indicar los objetivos específicos con los que se relaciona el Específicos objetivo general de la auditoría. (16) Período auditado Anotar la fecha de inicio y de término del período que se viene examinando en la auditoría. (17) Monto auditado Señalar el monto (en nuevos soles) del presupuesto que se viene auditando. (18) Relación con Indicar los numerales de los Lineamientos de Política de la lineamientos de Contraloría General que se relacionan con la auditoría que se política CGR viene ejecutando. Tanto a nivel general como específico. (19) Componentes Deberá indicar las áreas que se vienen examinando en la audi- Auditados toría (20) Fecha de inicio Indicar la fecha real de inicio de la etapa de Planificación o de Ejecución y elaboración de informe según corresponda. (21) Fecha de término Señalar la fecha real de término de la etapa de Planificación o de Ejecución y elaboración de informe según corresponda. (22) N° Días útiles Indicar el número de días útiles que se viene empleando (o empleado) en la ejecución de la auditoría. (23) % Etapa Señalar el porcentaje de avance en la etapa, ya sea de Plani- ficación o de Ejecución y elaboración del Informe; cuando ésta se concluya, el avance será del 100% en cada de ellas. (24) Fecha de aprobación Anotar la fecha en que el Informe final debidamente firmado del informe final se elevó al Titular de la entidad, programa y/o proyecto, toda vez que la etapa de Ejecución y elaboración del Informe figure al 100% de avance. La información del costo ejecutado de cada auditoría, corresponde a los ítems (25) a (34), y sólo será informada cuando concluya la misma : (25) Apellidos Señalar el apellido paterno y materno de cada integrante de la comisión. (26) Nombres Señalar el nombre de cada integrante de comisión. (27) Costo H-H Anotar el costo de la hora hombre, según el Formato PA-3. (28) N° de H-H Anotar el número total de horas hombre utilizadas por cada integrante. (29) Remuneración Indicar el monto de remuneración, calculada multiplicando los ítems (27) y (28) precedentes. (30) Pasajes Anotar el valor de pasajes de ida y vuelta incurridos en el des- plazamiento hacia la entidad, programa y/o proyecto, unidad o área examinada, si ésta tuviese ubicación geográfica diferente al OAI. (31) Viáticos Indicar el monto utilizado por concepto de alojamiento y ali- mentación. (32) Otros Señalar el monto que se utilizó en otros gastos, autorizados por la normativa interna de la entidad. (33) Total Anotar el costo total, conformado por los ítems (31), (32), (33) y (34). (34) Notas informativas Justificar las causas que han originado retrasos en las audito- adicionales rías, tanto de aquellas que están en proceso como de las con- cluidas. Incluir comentarios adicionales de ser el caso. ESTOS CAMPOS SE LLENARAN UNA SOLA VEZ, MANTENIENDO EN BLANCO EL RES- TO DEL FORMATO (35) Código de la audi- Anotar el código completo de la auditoría planificada para el toría período de evaluación, que no ha sido ejecutada. (36) Causa/Motivo Explicar las razones por las cuales no se realizó cada una de las auditorías señaladas. FORMATO PA-6: MATRIZ DE INDICADORES DE GESTION ITEM RUBRO DESCRIPCION La información solicitada a continuación se elabora en base al Formato PA-3: (a) N° de Aud. Planific. Indicar el número de auditorías planificadas para el período, según tipo. (b) Costo Señalar el costo total de las auditorías planificadas, según tipo. El costo está conformado por Remuneraciones, Pasajes y Viá- ticos. La información solicitada a continuación se elabora en base al Formato PA-5: (c) N° de auditorías Anotar el número de auditorías planificadas para el período, concluidas que que se encuentran concluidas, según tipo. fueron planificadas (d) Costo Consignar el costo real incurrido en las auditorías planificadas que se encuentran concluidas, según tipo. (e) N° de auditorías Anotar el número de auditorías no planificadas para el período concluidas, no pla- de evaluación que se encuentran concluidas, según tipo. nificadas (f) Costo Consignar el costo real incurrido en las auditorías no planifica- das que se encuentran concluidas, según tipo. (g) N° de auditorías en Anotar el número de auditorías planificadas para el período, proceso que fueron que permanecen en proceso a la fecha de presentación de la planificadas información. (h) N° de auditorías en Anotar el número de auditorías no planificadas para el perío- proceso, no plani- do, que perm anecen en proceso a la fecha de presentación de ficadas la información.(i) N° de auditorías pla- Anotar el número de auditorías que habiendo sido planificadas nificadas no ejecu- para el período, no se han ejecutado. tadas EP Eficacia Este indicador mide el grado de cumplimiento de las auditorías contenidas en el Plan Anual, en un período de- terminado de tiempo. N° de auditorías Concluidas (*) Eficacia de las Auditorías = —————————————— Planificadas N° auditorías Planificadas (*) Que fueron Planificadas CPA Eficiencia Con este indicador, se determina la relación existente en- tre el producto generado en un período (auditorías) res- pecto al (los) insumo (s) o recurso (s) empleado (s) para su elaboración, en un período determinado de tiempo. Indicador de Costo promedio de las auditorías conclui- das en un período. Costo promedio de Costo Total de las auditorías concluidas las auditorías = ——---—————————————— N° auditorías concluìdas PAC Eficiencia Indicador de Productividad , estará referido al número promedio de auditorías efectuadas por auditor, para un período determinado de tiempo: Promedio de N° de auditorías concluidas Auditorías concluidas = ———————————————— por auditor N° de Auditores DCP Economía Se determina por la diferencia entre el costo programado promedio de las auditorías concluidas, respecto al costo real promedio de las auditorías concluidas, en un período determi- nado de tiempo. Costo Planificado Costo Planificado de las Auditorías Promedio = CPP = ———————————————— N° Auditorías Planificadas Costo Real de las Auditorías Concluidas Costo Real Promedio = CRP = ——————————————— N° Auditorías Concluidas Desviación Respecto al = ( CPP – CRP ) Costo Programado DAC Desempeño Consignar el resultado obtenido de la aplicación de la fórmula correspondiente. Mide el grado de cumplimiento de las auditorías conclui- das respecto a las iniciadas (planificadas y no planifica- das), en un período determinado de tiempo. Nª Auditorías Concluidas (Planificadas + Desempeño de No Planificadas) las Auditorías = ————————————————————— Concluidas N° Auditorías Iniciadas FORMATO S-1 : RESUMEN DEL INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL ITEM RUBRO DESCRIPCION (1) Informe Número, fecha de aprobación y título del informe de auditoría. (2) Emisor Nombre y cargo del auditor responsable del informe de auditoría (3) Actividad N° Número de actividad según el plan anual de control, indican- do: -Código.- Código asignado por la CGR a la entidad a la que pertenece el OAI que realiza la auditoría o el código de la unidad de línea de la CGR, según sea el caso. -Año.- Año en el que se realiza la auditoría -N° de acción.- Según la ejecución de la auditoría, de acuer- do al Plan Anual de Auditoría Gubernamental). (4) Entidad auditada Entidad sujeta a control. (5) Auditada por Código y nombre del órgano auditor: Contraloría General-CGR, órgano de auditoría interna-OAI (código de la entidad a la que pertenece el OAI) o Sociedad de auditoría-SOA.. (6) Origen Marcar con una (x) el origen de la auditoría, programada de acuerdo al plan anual de auditoría o no programada, según sea el caso. Si la auditoría se ha realizado en atención a una solicitud de la Contraloría General, indicar el número del oficio de encargo. (7) Tipo Marcar con una (x) el tipo de informe según corresponda. (8) Objetivo Detallar el Objetivo del examen efectuado. (9) Período Alcance del examen, indicando las fechas de inicio y término: del dd/mm/aa al dd/mm/aa