TEXTO PAGINA: 17
Pág. 211259 NORMAS LEGALES Lima, lunes 15 de octubre de 2001 adecuado de tecnologías de información en las actividades y servicios relacionados con la finalidad de las entidades, consi- derando el software, hardware y comunicaciones. 8. Los Órganos de Auditoría Interna promueven la participación ciudadana en el control, colaborando con los Titulares de las entidades en el establecimiento de meca- nismos de quejas y denuncias para su atención en la vía administrativa. B. Lineamientos en materia Anticorrupción B.1 Control del Proceso de Adquisición de Bienes y Servicios 1. El control del proceso de adquisición de bienes y servicios se realizará con un enfoque integral que compren- da la programación de los requerimientos, evaluación de propuestas, adjudicación, contratación y conformidad de la cantidad y calidad de los suministros. 2. El control de las adquisiciones incidirá en las exone- raciones a la modalidad de licitación pública otorgadas y en los procesos declarados desiertos, asimismo, se dará priori- dad a los procesos de licitación de mayor significación económica sin descuidar las adjudicaciones directas. Son unidades de interés para el control gubernamental las entidades, programas y proyectos que realizan compras centralizadas. 3. El planeamiento de las acciones de control a las adquisiciones pondrá énfasis en la detección de presuntos actos irregulares e ilícitos como el fraccionamiento de las compras y de los servicios, la sobrevaluación de precios, evaluación de postores, y en adulteraciones a la cantidad y calidad de los bienes y servicios provistos. 4. El control de las adjudicaciones de obras pondrá énfasis en la detección de prácticas corruptas como el fraccionamiento de las obras, la sobrevaluación de los presupuestos y el manejo irregular del registro de contra- tistas para los casos de adjudicación directa por invitación. B.2 Control del Proceso de Inversión 1. Los Órganos de Auditoría Interna de las entidades cuya finalidad es la ejecución de obras de infraestructura económica y/o social, incorporarán en su Plan de Control del ejercicio 2002, un examen orientado a verificar la elaboración del Plan Multianual de Inversión y su integra- ción en el Plan Estratégico Sectorial del período 2002-2006; así como, a evaluar la consistencia técnica y económica de los estudios y expedientes técnicos de obras aprobados, incidiendo en las especificaciones técnicas, análisis de costos y presupuestos, diseños de obra y procedimientos de aprobación interna de los expedientes. 2. El planeamiento de la acción de control a los proyectos de inversión pondrá énfasis en la detección de presuntas irregularidades en la gerencia de proyectos, examinando el reconocimiento de adicionales de obra, ampliaciones de plazo y gastos generales; en la ejecución y supervisión de obras se verificará el cumplimiento de especificaciones técnicas y de los materiales utilizados por los contratistas. Son unidades de interés para el control las unidades ejecutoras del subsector Transportes, los Proyectos Espe- ciales del Instituto Nacional de Desarrollo, Consejos Tran- sitorios de Administración Regional y las Instituciones Públicas Descentralizadas que tienen competencia en la ejecución de obras de infraestructura económica y social. 3. El control de los proyectos de inversión dará prioridad a aquellos que cuentan con financiamiento externo y cuya ejecución haya presentado retrasos, generándose el pago de comisiones de compromiso. Así mismo, tienen prioridad los proyectos sujetos al sistema de preinversión y los que tienen mayor significación económica. B.3 Control de Procesos Técnicos de Personal y Remuneraciones 1. El control de los procesos técnicos de personal incidirá en la detección de prácticas corruptas relacionadas con el nepotismo y la percepción irregular de remuneraciones, bonificaciones, subvenciones y dietas. Son unidades de interés para el control las entidades del gobierno central, empresas y organismos sujetos al régi- men del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE y las municipalidades. 2. Cautelar y verificar el cumplimiento de la presenta- ción de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas por parte de los funcionarios y servidores públicos al tomar posesión de sus cargos, durante su ejercicio y al cesar los mismos, conforme a lo dispuesto en el Artículo 42º de la Constitución Política del Estado y la Ley Nº 24801. 3. Cautelar el cumplimiento en la presentación de la Rendición de Cuentas de los Resultados de Gestión porparte del Titular de la Entidad, conforme a lo dispuesto en la Directiva aprobada por la Contraloría General de la República. B.4 Control Tributario y Aduanero 1. El control en materia tributaria pondrá énfasis en la eficacia de los sistemas de fiscalización para la detección de prácticas de elusión fiscal, así como de delitos tributarios como la evasión fiscal, el otorgamiento indebido de créditos fiscales y la imposición ilegal de tributos. 2. El control en materia aduanera pondrá énfasis en la eficacia de los sistemas de fiscalización, incidiendo en la detección de prácticas delictivas como el contrabando ma- sivo, subvaluación de importaciones y aplicación indebida de aranceles. C. Lineamientos relacionados a los Programas de Lucha contra la Pobreza y atención de situaciones de Emergencia 1. Priorizar las acciones de control dirigidas a los pro- gramas asistenciales, sociales y productivos de lucha con- tra la extrema pobreza, así como a los programas de emergencia declarados por efecto de los desastres natura- les, examinando el adecuado uso y destino de los recursos, y el cumplimiento de los objetivos nacionales y metas de atención. 2. El control de los programas asistenciales incidirá en los procesos de adquisición, almacenamiento y destino final de los productos a la población objetivo. 2.2 LINEAMIENTOS COMPLEMENTARIOS Los lineamientos complementarios expresan políticas y prioridades aplicables según la naturaleza de la Entidad Pública sujeta al Sistema Nacional de Control. D. Lineamientos Complementarios para el Go- bierno Central e Instancias Descentralizadas 1) Los Planes de Control de los sectores Educación, Salud y Presidencia, así como del subsector Vivienda, deberán incluir dentro de su respectiva programación, la realización de acciones de control orientadas a evaluar la gestión de los servicios básicos y de los programas más trascendentes, incidiendo en las metas y coberturas logra- das, y en el acceso de la población de menores recursos ubicada en las zonas rurales y urbano marginales. 2) Los Planes de Control de los sectores Agricultura, Minería, Pesquería, así como del subsector Industria, debe- rán incluir dentro de su respectiva programación, la reali- zación de acciones de control orientadas a evaluar los mecanismos de promoción de actividades productivas y sus impactos sobre el empleo, la producción y los ingresos de pequeños agricultores, pequeña minería, pesca artesanal, microempresa, pequeña y mediana empresa, principal- mente en el interior del país. Son áreas de potencial interés para el control, los mecanis- mos financieros de apoyo a las actividades productivas como el manejo de fondos rotatorios en el sector Agricultura, los créditos de COFIDE para la pequeña y mediana industria, así como los créditos y fondos administrados por el Banco de Materiales y el Programa MI VIVIENDA para la construcción de viviendas populares. Además, los Centros de Exportación, Transformación, Industria, Comercialización y Servicios - CETICOS para constituir polos de desarrollo. 3) Los Planes de Control de los subsectores Transporte y Energía deberán considerar en su programación, acciones de control orientadas a evaluar los procesos de licitación pública internacional y nacional, inversión, y la gerencia técnica de los proyectos. 4) Programar acciones de control relacionadas con la defensa y protección del medio ambiente y recursos natura- les, evaluando si los órganos competentes han dictado normas y adoptado acciones oportunas para su preserva- ción, recuperación y/o mitigación del daño producido. El control de recursos naturales y del ambiente incidirá en la depredación de recursos por deforestación, sobreexplota- ción hidrobiológica, de agua y suelos, extinción pecuaria y agotamiento de recursos energéticos; además en la contami- nación ambiental de las fuentes de agua, atmosférica y suelos. 5) Cautelar que los recursos provenientes de la coopera- ción internacional y las donaciones externas e internas se registren adecuadamente y se utilicen en forma razonable y oportuna, incidiendo en aquellos destinados a los progra- mas de apoyo social, lucha contra la pobreza y el desempleo. 6) Los OAI de las entidades receptoras de fondos prove- nientes de privatización y concesiones programarán la realización de exámenes especiales que determinen el uso y destino de los recursos asignados.