TEXTO PAGINA: 21
Pág. 211263 NORMAS LEGALES Lima, lunes 15 de octubre de 2001 medidas correctivas, el Informe de Control y los Formatos en mención, adjuntando un diskette con la citada informa- ción. g. Los Órganos de Auditoría Interna y las Sociedades de Auditoría designadas deberán mantener una numeración única anual para los Informes resultantes de las Acciones de Control, de acuerdo a la siguiente estructura: AAA - BBBB - C - DDDD Donde: AAA Nº correlativo del Informe BBBB Año de emisión del informe C Tipo de Órgano Auditor (Anexo Nº 2) DDDD Código del Órgano Auditor (Asignado por la Contraloría General) h. Las unidades orgánicas de línea de la Contraloría General asignarán número a sus informes de control de acuerdo a las disposiciones internas. H.4 EVALUACIÓN DE ACTIVIDADES DEL PLAN ANUAL DE CONTROL La evaluación del Plan Anual de Control es el conjunto de procesos de análisis para determinar el cumplimiento de las metas en comparación con la programación de activida- des y su incidencia en el logro de los objetivos del Sistema Nacional de Control. La evaluación se realizará en forma semestral y anual, estando a cargo de los Jefes de los Órganos de Auditoría Interna y unidades orgánicas de la Contraloría General. I. ESTRUCTURA Y CONTENIDO DEL DOCUMEN- TO "EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL" La Evaluación de Cumplimiento del Plan Anual de Control se elabora con base en la estructura y contenido siguientes: EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL i. Introducción. ii. Evaluación del cumplimiento de metas iii Conclusiones / Recomendaciones FORMATOS 3–A y 3–B i. Introducción Presenta en términos generales la ejecución de las actividades realizadas, destacando las metas globales de control logradas y su contribución en el cumplimiento de los objetivos institucionales, además de los principales proble- mas que afectan la gestión del órgano de control. ii. Evaluación del Cumplimiento de Metas Comprende el análisis de los resultados obtenidos du- rante el período de evaluación, incidiendo en las metas logradas por la ejecución de Acciones de Control programa- das y no programadas. Deberá indicarse los factores que han acelerado o retrasado el logro de las metas programa- das. iii. Conclusiones / Recomendaciones Deberá precisarse si se lograron los objetivos y metas trazadas, como también las acciones que deben adoptarse para superar los problemas encontrados. II. PROCEDIMIENTOS Y CRITERIOS DE EVA- LUACIÓN a. Los Órganos de Auditoría Interna y unidades orgáni- cas de la Contraloría General deberán elaborar el documen- to "Evaluación de Cumplimiento del Plan Anual de Control 2002" al 30 de junio y 31 de diciembre. Los OAI dispondrán de un plazo de 30 días calenda- rio para presentar dicho documento a la Contraloría General, la cual a través de su unidad orgánica de línea competente procederá a la revisión de consistencia de la información y evaluación de los resultados de las accio- nes de control, dentro de los 30 días calendario de surecepción, debiendo comunicar a la Oficina de Planifica- ción y Cooperación Técnica los expedientes de los OAI evaluados. Así mismo, las unidades orgánicas de línea de la Contra- loría General dispondrán de un plazo de 30 días calendario para presentar el citado documento con los resultados de su gestión a la Oficina de Planificación y Cooperación Técnica, para su evaluación y consolidación en el Informe de Evalua- ción del Plan Nacional de Control. b. Para efectos de la evaluación, los Órganos de Audito- ría Interna y unidades orgánicas de la Contraloría General deberán registrar en el SAGU la información requerida en los Formatos 3–A "Estado Situacional de las Acciones de Control" y 3–B "Estado Situacional de las Acciones Complementarias". Los OAI deberán enviar a la Contra- loría General en impreso y diskette los Formatos 3-A y 3-B que emite dicho Sistema. c. La Contraloría General desarrolla el método de evaluación e indicadores de resultados para el proceso integral del Plan Anual de Control, con base en los siguien- tes criterios: § Adherencia a las Políticas de Control: Determina la correspondencia de las acciones de control programadas y/o ejecutadas con relación a los lineamientos de política del Sistema. § Eficacia de la Programación: Explica las desviaciones presentadas en la ejecución de las acciones de control con respecto a las acciones de control programadas. § Cumplimiento de Metas: Determina el grado de cumplimiento de las metas con relación a la programación de actividades y la medida en que éstas han contribuido al logro de los objetivos del Sistema Nacional de Control. I. DISPOSICIONES FINALES 1. La Contraloría General de la República, a través de las unidades orgánicas de línea, efectuará visitas selectivas a los Órganos de Auditoría Interna para supervisar el trabajo realizado, verificar el seguimiento de medidas co- rrectivas y apoyar su gestión. 2. El incumplimiento a lo establecido en la presente Directiva, genera responsabilidad administrativa en el Titular de la Entidad y Jefe del OAI, conforme a la normativa del Sistema Nacional de Control. En las uni- dades orgánicas de la Contraloría General, el incumpli- miento se sanciona de acuerdo a las normas internas de trabajo. PLAN ANUAL DE CONTROL 2002 ÍNDICE DE ANEXOS NÚMERO DENOMINACIÓN ANEXO Nº 1 "Ámbito Departamental de las Sedes Regionales de la Contraloría General de la República". ANEXO Nº 2 "Tipo de Órgano Auditor". ANEXO Nº 3 "Tipo de Actividad". ANEXO Nº 4 "Áreas a ser Examinadas o Áreas Críticas". ANEXO Nº 5 "Unidades de Medida" ANEXO Nº 6 "Tipo de Informe". ANEXO Nº 7 "Categoría de la Observación". ANEXO Nº 8 "Fundamento de la Responsabilidad – Materias Civiles". ANEXO Nº 9 "Fundamento de la Responsabilidad – Materias Penales". ANEXO Nº 10 " Etapa de la Acción de Control". ANEXO Nº 1 ÁMBITO DEPARTAMENTAL DE LAS SEDES REGIONALES DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SEDES DIRECCIÓN TELEFONO / FAX DEPARTAMENTOS Calle Camilo Carrillo 114 LIMA y CALLAO SEDE CENTRAL Dpto: Lima Telf : 330 - 3000 ICA LIMA Prov: Lima Anexos: 4812, 4813 ANCASH Distr: Jesús María Tel-Fax: 433 - 4851 AYACUCHO