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/G50/GE1/G67/G2E/G20/G32/G36/G31/G36/G33/G35 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 7 de febrero de 2004 diferencias, la explicación de las mismas se deberá des- prender de la lectura del Estado de Cambios en el Patrimo-nio Neto. d. El saldo final del rubro Aportes de la BP del período actual del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto debeser igual al saldo que se presenta como Aportes de la BPen el período actual del Balance General. De existir dife-rencias, la explicación de las mismas se deberá despren-der de la lectura del Estado de Cambios en el PatrimonioNeto. e. Lo referido en los acápites c) y d) se deberá cumplir de igual forma para el caso de Reservas y Resultados Acu-mulados. - Evaluación del Estado de Flujos de Efectivo a. El saldo final de efectivo y equivalente de efectivo del período actual deberá ser igual al saldo de Caja y Bancosen el Balance General del período actual, con la posibili-dad de que se pueda considerar el saldo del rubro de Valo-res Negociables. b. El saldo final de efectivo y equivalente de efectivo del período comparado deberá ser igual al saldo de Caja yBancos en el Balance General del período comparado, conla posibilidad de que se pueda considerar el saldo del ru-bro de Valores Negociables. Cabe indicar que esta pruebade consistencia sólo se aplica para el caso de la informa-ción financiera auditada y para la información intermediacorrespondiente al cuarto trimestre. c. El saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio del período actual debe coincidir con el saldode Caja y Bancos en el Balance General comparativo, conla posibilidad de que se pueda considerar el saldo del ru-bro de Valores Negociables. d. El saldo final del período comparado debe ser igual al efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejerciciodel período actual. Cabe indicar que esta prueba de con-sistencia sólo se aplica para el caso de la información fi-nanciera auditada. e. El Resultado por Exposición a la Inflación (REI) del período actual del Estado de Flujos de Efectivo debe serigual al Resultado por Exposición a la Inflación (REI) delperíodo actual del Estado de Ganancias y Pérdidas. Lomismo deberá cumplirse para el caso del período compa-rado. - Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equi- valentes de Efectivo Provenientes de las Actividades deOperación a. La utilidad o pérdida del ejercicio deberá coincidir con el importe que se determina en el Estado de Ganan-cias y Pérdidas, tanto para el caso del período actual, comopara el caso del período comparativo. b. El importe total obtenido del Aumento (Disminu- ción) de Efectivo y Equivalente de Efectivo de la Conci-liación debe ser igual al Aumento (Disminución) de Efec-tivo y Equivalente de Efectivo de Actividades de Ope-ración. c. El Resultado por Exposición a la Inflación (REI) del período actual de la Conciliación debe ser igual alResultado por Exposición a la Inflación (REI) del perío-do actual del Estado de Ganancias y Pérdidas pero consigno contrario. Lo mismo deberá cumplirse para el casodel período comparado. 2. Archivo de Inversiones Columna V alidaciones Período Debe ser igual al mes y año de la fecha de Información Modalidad Debe tomar los valores 01,02,03,04 Moneda Se debe enviar un de los códigos especificado en el Anexo 7 Categoría de Riesgo No puede estar en blanco para el tipo de modalidad 02 – Valores representativos de deuda. Entidad Clasificadora No puede estar en blanco para el tipo de modalidad 02 – Valores representativos de deuda.Columna V alidaciones Debe se igual a los especificado en el Anexo 10 Saldo Inicial Debe ser mayor que cero Adiciones Debe ser may or o igual a cero Disminuciones Debe ser mayor o igual a cero Tipo de Cambio Debe ser mayor que cero Saldo Final Debe ser mayor que cero Debe ser igual a Saldo Inicial + Adiciones – Disminu- ciones Valor Patrimonial Si es el último registro del archivo el valor patrimonial debe ser de tipo numérico y mayor que cero , para losdemás registros el valor patrimonial debe ser igual a cero. 3. Archivo de Contribuciones Columna V alidaciones Período Debe ser igual al mes y año de la fecha de Información Mecanismo de Debe ser igual a 21 ó 22. Negociación Saldo Inicial Debe ser mayor que cero Adiciones Debe ser may or o igual a cero Disminuciones Debe ser mayor o igual a cero Tipo de Cambio Debe ser mayor que cero Saldo Final Debe ser igual a Saldo Inicial + Adiciones - Disminucio- nes 4. Archivo de Multas Columna V alidaciones Período Debe ser igual al mes y año de la fecha de Información Fecha de Sanción La fecha de Sanción debe ser menor o igual a la fecha de información y de tipo fecha. Intermediario Multado El RPJ del intermediario debe ser igual al especificado en el Anexo 1 Importe de la Multa Debe ser mayor que cero Importe pagado Debe ser ma yor o igual a cero Fecha de Pago Si el importe pagado es mayor que cero la fecha de pago debe ser mayor o igual a la fecha de sanción y corres-ponder al mes y año de la fecha de información. Tipo de Cambio Debe ser mayor que cero 5. Archivo de Aplicaciones y Reposiciones Columna V alidaciones Período Debe ser igual al mes y año de la fecha de Información Intermediario El RPJ del intermediario debe ser igual al especifica- Reponedor do en el Anexo 1 Número de Contrato Número enviado en el archivo de Contratos de Reporte, Rueda y Mesa Moneda Se debe enviar uno de los códigos especificado en el Anexo 7 Importe de Operación Debe ser mayor que cero Fecha de Debe ser menor o igual a la fecha de información Incumplimiento Fecha de Aplicación No Debe ser mayor al período elegido Importe Aplicado Debe ser mayor que cero Tipo de Cambio Debe ser mayor que cero TAMN Debe ser mayor que cero Importe a Reponer Debe ser igual al importe aplicado más los intereses moratorios. 6. Archivo de Egresos Columna V alidaciones Período Debe ser igual al mes y año de la fecha de Información Concepto Se debe en viar uno de los códigos especificados en el Anexo 8 Tipo de Cambio Debe ser mayor a cero 02512