Norma Legal Oficial del día 11 de junio del año 2004 (11/06/2004)

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TEXTO DE LA PÁGINA 21

MORDAZA, viernes 11 de junio de 2004

NORMAS LEGALES

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b) Transferencias de partidas GIP hacia partidas no GIP de Egresos de Operacion y hacia Gastos de Capital. c) Transferencias entre partidas no GIP. d) Transferencias de partidas no GIP, hacia Gastos de Capital. e) Transferencia de Gastos de Capital No Ligados a Proyectos hacia Proyectos de Inversion. f) Transferencias entre partidas del Presupuesto de Financiamiento Neto. 2.5. Las modificaciones presupuestarias referidas en el numeral 2.4. de la presente Directiva deberan sujetarse a las siguientes limitaciones: a) Las partidas denominadas Tributos (Partida 2.4) y Participacion de los Trabajadores (Partida 2.8) no son partidas habilitadoras pero si pueden ser habilitadas. b) Los rubros denominados Pago de Indemnizacion por Cese de Relacion Laboral (Rubro 2.2.7.5), Incentivo por retiro voluntario (Rubro 2.2.7.6) y Capacitacion (Rubro 2.2.5) no son habilitadores y no pueden ser habilitados. c) El rubro denominado Provision de personal por cooperativas y services (Rubro 2.3.8.2) si es habilitador pero no puede ser habilitado. 2.6. Toda reprogramacion y modificacion presupuestaria debera ser comunicada a FONAFE, a nivel desagregado, junto con la evaluacion presupuestaria del mes en el cual se aprobo la reprogramacion o modificacion. Para tal efecto, se debera adjuntar una MORDAZA del acuerdo de Directorio, un informe ejecutivo sobre la reprogramacion o modificacion, y todos los formatos que resulten afectados. 2.7. Cualquier cambio en el Plan operativo que genere una modificacion presupuestaria debera ser aprobado por el Directorio de la Empresa". 5. Sustituir los numerales 1.3.5., 1.3.6., 1.3.7., 1.4.1., 1.4.2., 1.6.1., 1.6.2., 1.7.3., 1.8.1., 1.8.2., 3.1., 3.2., 3.3., 3.4.1., 3.5., 3.6., 4.4.1., 5.2., 5.3.1., 5.7., 5.8., 6.4., 6.5., 7.4.3., 7.7. y 8.2. de la Directiva de Gestion y MORDAZA Presupuestario de las Empresas bajo el ambito de FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio Nº 001-2004/001-FONAFE, por los siguientes textos: "1.3.5. Los gastos que la Empresa asuma con respecto a la capacitacion de sus trabajadores deberan estar obligatoriamente en funcion al Plan de capacitacion debidamente aprobado por el Directorio de la Empresa, y enmarcarse en el presupuesto aprobado al inicio de cada ejercicio. 1.3.6. Las empresas podran realizar, previa autorizacion del Directorio de FONAFE y dentro de un MORDAZA de racionalidad y austeridad: a) La adquisicion o arrendamiento financiero de todo MORDAZA de vehiculos. b) La construccion o compra de inmuebles para sedes administrativas o sociales de la Empresa. 1.3.7. Las empresas deberan establecer mecanismos y procedimientos a fin de optimizar el uso de los servicios publicos. 1.4.1. La venta de bienes muebles e inmuebles no relacionados directamente con el MORDAZA productivo, se sujetara a los procedimientos que establezca el Directorio de la Empresa. 1.4.2. Los procedimientos, operaciones y resultados de la venta de bienes muebles e inmuebles materia del presente numeral, deben ser publicados en la pagina web de la Empresa, bajo responsabilidad de la Gerencia General. 1.6.1. La ejecucion de los proyectos de inversion debera cenirse a lo establecido en la Ley del Sistema Nacional de Inversion Publica, su reglamento y normas complementarias. 1.6.2. Los requisitos para ejecutar los proyectos de inversion son: a) Contar con el Presupuesto aprobado por FONAFE y, b) Contar con la declaracion de viabilidad otorgada en el MORDAZA del Sistema Nacional de Inversion Publica. 1.7.3. La Directiva de Endeudamiento de FONAFE se aplica en los casos de endeudamiento entre FONAFE y sus Empresas. 1.8.1. El Directorio de la Empresa esta facultado a realizar donaciones de dinero y de bienes muebles e inmuebles a instituciones y empresas del Estado, en funcion a la categoria que le corresponda para las adquisiciones de bienes y suministros y hasta un monto acumulado anual segun el siguiente detalle: Categoria O y A: hasta S/. 1 000 000 Nuevos Soles Categoria B: hasta S/. 500 000 Nuevos Soles Categoria C: hasta S/. 100 000 Nuevos Soles 1.8.2. Las donaciones no contempladas en el numeral anterior requieren la autorizacion expresa del Directorio de FONAFE, para lo cual la Empresa remitira una solicitud

debidamente sustentada adjuntando MORDAZA del Acuerdo de su Directorio. 3.1. Evaluacion Mensual. Las Empresas deberan remitir mensualmente a FONAFE, la siguiente informacion: 1) Formatos (del Anexo 1) Balance general (Formato 2E) Estado de ganancias y perdidas (Formato 3E) Presupuesto de ingresos y egresos (Formato 4E) Flujo de MORDAZA proyectado (Formato 5E) Gastos de capital (Formato 7E)

Los formatos del Estado de ganancias y perdidas (Formato 3E), del Presupuesto de ingresos y egresos (Formato 4E) y del Flujo de MORDAZA proyectado (Formato 5E) incluiran la informacion real y la proyeccion hasta el mes de diciembre del ano en curso. 2) Informe Ejecutivo que considere los hechos de importancia ocurridos al mes de evaluacion. El informe debera incluir los resultados acumulados reales de cada Rubro comparados con el MORDAZA aprobado y con la ejecucion al mismo mes del ano anterior, a nivel de: - Balance general - Estado de ganancias y perdidas - Presupuesto, en este caso el comparativo sera solamente con el MORDAZA aprobado. - Flujo de MORDAZA, que incluya una explicacion detallada sobre la disponibilidad del saldo final de MORDAZA, distinguiendo los compromisos y la libre disponibilidad, en este caso el comparativo solamente se MORDAZA con el MORDAZA aprobado. El Informe Ejecutivo del mes incluira una explicacion de las diferencias que hubiere con relacion a los valores presentados en la formulacion presupuestaria. 3.2. Evaluacion Trimestral Las Empresas deberan remitir trimestralmente a FONAFE, la siguiente informacion: 1) Formatos (del Anexo 1) - Perfil (Formato 1E) - Endeudamiento (Formato 6E) - Capital social e inversiones (Formato 8E) - Plan operativo (Formato 10E) 2) Informe que comprenda la evaluacion respecto al MORDAZA presupuestal aprobado al periodo a informar y la ejecucion al mismo trimestre del ano anterior, con excepcion del presupuesto y flujo de MORDAZA que solo se MORDAZA respecto al MORDAZA aprobado. El informe debera considerar: a) Evaluacion financiera: - Analisis de estados financieros que incorpore analisis de ratios de rentabilidad, solvencia, gestion y liquidez, asi como la utilidad proyectada al cierre del ejercicio, indicando las causas de las variaciones. - Evaluacion de flujo de MORDAZA que incluya una explicacion detallada sobre la disponibilidad del saldo final de MORDAZA, distinguiendo los compromisos y la libre disponibilidad de los mismos. b) Evaluacion presupuestaria: - Analisis de metas del Plan operativo. - Evaluacion de la ejecucion presupuestaria a nivel de cada Partida, sustentando todos los hechos relevantes ocurridos en cada Partida del Presupuesto, mencionando necesariamente las causas que originaron los resultados alcanzados. - Explicacion de la ejecucion de Partidas que no cuenten con MORDAZA presupuestario aprobado. 3) Ficha de los proyectos de inversion en el formato aprobado por el Sistema Nacional de Inversion Publica, hayan sido o no presentados a la Direccion General de Programacion Multianual o a la Oficina de Programacion de Inversiones que corresponda, e independientemente del estado de tramite en que se encuentre. Esta ficha se presentara conjuntamente con el informe de evaluacion correspondiente al primer trimestre de cada ejercicio. En el MORDAZA, tercer y MORDAZA trimestre de cada ejercicio se presentara la ficha de los proyectos de inversion que hayan sufrido cambios respecto a los presentados en el primer trimestre, utilizando el formato aprobado por el Sistema Nacional de Inversion Publica. 3.3. Evaluacion de Cierre Anual Las Empresas deberan remitir a FONAFE la siguiente informacion tomando como base los Estados Financieros Auditados. En caso no se cuente con los mencionados estados financieros, la Evaluacion de Cierre Anual debera realizarse tomando como base la MORDAZA informacion presentada a los Auditores Externos: