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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, lunes 4 de marzo de 2013 490094 Campo Long. Obligatorio Descripción Formato Validaciones 25 Hasta 20 No Número de serie del comprobante de pago que se modifi ca Alfanumérico 1. Campo obligatorio si el Tipo de CP (campo 5) es 07 u 08 o 87 o 88 y si el Estado del CP (Anexo 3) no es 2 en el campo 27. Caso contrario dejar el presente campo sin información (vacío). 2. Si el Tipo de CP es 01, 03 u 04: 1.1 La longitud debe ser 4 y válido cuando corresponda 1.2 Campo alfanumérico 3. Si el Tipo de CP no es 01, 03 u 04: 3.1 La longitud debe ser como máximo de 20 3.2 Campo alfanumérico 4. Si el Estado del CP es 2 en el Campo 27 y consigna algún dato, o no siendo obligatoria la información consigna algún dato o el caracter guión “-”, se determinará que este campo está vacio. 26 Hasta 20 No Número del comprobante de pago que se modifi ca. Alfanumérico 1. Campo obligatorio si el TC es 07, 08, 87 o 88 y el estado del CP no es 2, caso contrario dejar el presente campo sin información (vacío). 2. Campo numérico positivo y válido cuando corresponda. 3. Si el Estado del CP es 2 en el Campo 27 y consigna algún dato, o no siendo obligatoria la información consigna algún dato o el caracter guión “-”, se determinará que este campo está vacio. 27 1 Si Indica el estado del comprobante de pago y a la incidencia en la base imponible en relación al periodo tributario correspondiente Numérico 1. Campo obligatorio y numérico positivo 2. Debe contener uno de los códigos del Anexo 3 (1) En los casos de comprobantes de pago emitidos por empresas de servicios públicos. (2) Se podrá efectuarse la anotación de manera consolidada por las operaciones que se emitieron comprobantes de pago que no otorgan derecho a crédito fi scal diferentes a los tickets o cintas emitidos por máquinas registradoras y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la información detallada y que permita efectuar la verifi cación individual de cada documento. (3) En aquellas operaciones mayores a S/. 700, se debe identifi car al adquiriente o usuario, de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8º del Reglamento de Comprobantes de Pago, de corresponder (4) En caso de ser una operación gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto. (5) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia. (6) Tratándose de notas de crédito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, según corresponda, se consignará, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados al valor facturado de la expotación, base imponible de la operación gravada e importe total de la operación exonerada o inafecta. Tratándose de notas de débito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, según corresponda, se consignarán, respectivamente, en las columnas indicadas en el párrafo anterior. ANEXO 2 - Estructura de la información a ingresar de manera masiva al Registro de Compras Electrónico Estructura del archivo de importación de las operaciones a contener el Registro de Compras Campo Long. Obligatorio Descripción Formato Validaciones 1 6 u 8 No Periodo Numérico 1. Campo obligatorio si el Estado del CP (Anexo 4) es 8 o 9 en el Campo 32. Si el Estado del CP es 1 o 6 o 7, dejar el presente campo sin infornación (vacío). 2. Campo numérico. 3. Debe contener el formato de periodo donde: 3.1 Periodo[Posición 1 al 4], debe ser un Año válido. 3.2 Periodo[Posición 5 y 6], debe ser un Mes válido. 3.3 Periodo[Posición 7 y 8], debe estar vacio, de consignar dato se determinará que dichas posiciones están vacias. 4. El Periodo debe ser menor que el periodo presentado en la pantalla de Captura del Archivo Plano del Registro de Compras. 5. Si el Estado del CP es 1 o 6 o 7 en el Campo 32 y consigna algún dato, o consigna el caracter guión “-”, se determinará que este campo está vacio. 2 Hasta 40 No Número correlativo del Registro o código único de la operación Numérico 1. Campo obligatorio si el Estado del CP (Anexo 4) es 8 o 9 en el Campo 32. Si el Estado del CP es 1 o 6 o 7, dejar el presente campo sin infornación (vacío). 2. Campo numérico 3. Si el Estado del CP es 1 o 6 o 7 en el Campo 32 y consigna algún dato, o consigna el caracter guión “-”, se determinará que este campo está vacio. 3 10 Si Fecha de emisión del comprobante de pago o documento DD/MM/AAAA 1. Campo obligatorio. 2. Campo fecha con formato: DD/MM/AAAA 3. La fecha consignada debe cumplir lo siguiente: 3.1. El Año (Fecha de emisión)<=(Año del periodo de la pantalla principal) , y 3.2. El Mes (Fecha de emisión)<=(Mes del periodo de la pantalla principal). 4 10 No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/AAAA 1. Campo obligatorio si el Tipo de CP es 14. Será campo optativo en los demás casos o podrá dejarlo vacio. 2. Campo fecha con formato: DD/MM/AAAA 3. Si consigna en este campo la fecha “01/01/0001”, se determinará que este campo está vacio. 5 2 Si Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numérico 1. Campo obligatorio 2. Debe contener uno de los códigos de Tipo de CP de la Tabla 10 de la RS 234-2006/SUNAT.