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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, lunes 4 de marzo de 2013 490097 907080-1 Campo Long. Obligatorio Descripción Formato Validaciones 29 10 No Fecha de emisión de la Constancia de Depósito de Detracción (6) DD/MM/AAAA 1. Obligatorio si campo 30 tiene información (no esta vacio). 2. De no existir el campo debe estar vacio 3. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado 4. Menor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo 1. 30 Hasta 20 No Número de la Constancia de Depósito de Detracción (6) Alfanumérico 1. Obligatorio si campo 29 tiene información (no está vacio) 2. Positivo, de ser numérico 3. Si no existe el campo debe estar vacio 31 1 No Marca del comprobante de pago sujeto a retención Numérico 1. Optativo 2. Si identifi ca el comprobante sujeto a retención consignar ‘1’. Si consigna como identifi cador ‘0’ (cero) ó ‘-’ (guión), se considerará vacío. 32 1 Si Estado que identifi ca la oportunidad de la anotación o indicación si ésta corresponde a un ajuste. Numérico 1. Campo obligatorio y numérico positivo 2. Debe contener uno de los códigos del Anexo 4 (1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artículo 10º del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N.º 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modifi catorias. (2) En caso la anotación corresponda a un ajuste respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 y posteriores al 28/08/2012; y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la información detallada y que permita efectuar la verificación individual de cada documento. (3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia. (4) Tratándose de notas de crédito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, según corresponda, señalados en los referidos documentos, se consignarán, respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas. Tratándose de notas de débito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, según corresponda, señalados en los referidos documentos se consignarán, respectivamente, en las columnas indicadas en el párrafo anterior. (5) Sólo para el caso de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deberá registrar la base imponible correspondiente al monto del impuesto pagado y el referido impuesto. Dicha información se consignará, según corresponda, en las columnas utilizadas para señalar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas. (6) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identifi car los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito. Anexo 3: Estado o Indicador de la operación en el Registro de Ventas e Ingresos Electrónico A ser utilizados en el Campo 27 del archivo de importación del Anexo 1. Nº Descripción 1 La operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al periodo, así como a las Notas de Crédito y Débito emitidas en el periodo. 2 El documento ha sido inutilizado durante el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisión. 8 La operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 9 La operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. Anexo 4: Estado o Indicador de la operación en el Registro de Compras Electrónico A ser utilizados en el Campo 32 del archivo de importación del Anexo 2. Nº Descripción 1 Cuando se anota el Comprobante de Pago o documento en el periodo que se emitió o que se pagó el impuesto, según corresponda. 6 Cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o de pago del impuesto, por operaciones que otorguen derecho a crédito fi scal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según corresponda. 7 Cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o pago del impuesto, por operaciones que otorgaban derecho a crédito fi scal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según corresponda. 8 La operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 9 Cuando se realice un ajuste o rectifi cación en la anotación de la información de una operación registrada en un periodo anterior.