TEXTO PAGINA: 103
El Peruano Jueves 6 de marzo de 2014 518349 CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARIO % DE DEDICACIÓN % DE DEPRECIACIÓN COSTO MENSUAL COSTO TOTAL S/. % Auxiliar Administrativo II 1 Persona 2,398.44 80% 1,918.75 3,837.51 Auxiliar Administrativo I 2 Persona 1,823.01 100% 3,646.03 7,292.05 Personal CAS 1 Auxiliar Administrativo I 1 Persona 2,116.90 100% 2,116.90 4,233.80 TOTAL COSTO INDIRECTO 20,308.41 2.9% COSTO TOTAL 702,015.50 100.0% Fuente: Informe Nº 214-2013-SGCC-GAF-MSS Descripción de componentes: Asimismo, a fi n de brindar una mejor explicación de los componentes de las estructuras de los costos, a continuación se detalla cada uno de los costos involucrados en la prestación del servicio. COSTOS DIRECTOS Mano de Obra Directa Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Personal Contratado 11,989.32 Comprende al personal en planilla (02) que interviene directamente en el servicio de Emisión Mecanizada, tales como Analista de Base de Datos y Técnico Programador, quienes actualizan el diseño de la Base de datos a utilizar en el servicio. Este personal posee todos los benefi cios sociales que por ley les corresponde como CTS, vacaciones, bonifi caciones y EsSalud. Personal CAS 39,898.98 Comprende al personal contratado bajo la modalidad de Contrato Administrativo de Servicios (04), que participa directamente en el servicio de Emisión Mecanizada. Su remuneración incluye EsSalud y las gratifi caciones según Ley. Interviene 01 Analista Tributario y 03 Analistas Programadores, quienes procesan y actualizan la data. Otros Costos y Gastos Variables Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Servicios de Terceros 629,818.80 Consiste en los costos de los servicios de terceros que intervienen en el servicio de emisión mecanizada. Estos servicios van desde la impresión hasta el servicio de mensajería para la distribución a domicilio de un total de 111,670 Cuponeras. COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS Mano de Obra Indirecta Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Personal Contratado 16,074.61 Comprende al personal en planilla que no interviene directamente en el servicio de Emisión Mecanizada, sino en actividades administrativas, de gestión, control y/o supervisión, tales como 01 Subgerente de Orientación, Registro y Recaudación Tributaria con un 30% de dedicación, 01 Auxiliar Administrativo II con un 80% de dedicación y 02 Auxiliares Administrativos I dedicados al 100% en el desarrollo del servicio de emisión. En total 04 trabajadores. Este personal posee todos los benefi cios sociales que por ley les corresponde como CTS, vacaciones, bonifi caciones y EsSalud. Personal CAS 4,233.80 Comprende al personal contratado bajo la modalidad de Contrato Administrativo de Servicios, que participa indirectamente en el servicio de Emisión Mecanizada. Su remuneración incluye EsSalud y las gratifi caciones según Ley. Interviene 01 Auxiliar Administrativo I con una dedicación completa. ESTIMACION DE INGRESOS Actividad Descripción Cantidad Costo Unitario 1/ Ingreso Potencial Comparativo S/. por S/. por Por tipo Actividad Costo Total Diferencia Cobertura contrib. predio adic. (S/.) (S/.) (S/.) (S/.) % de costo (1) (2) (3) (4) = (1) x (2);(3) (5) (6) (7) = (6)-(5) (8) = (5)/(6) Actualización Contribuyentes (por 111,670 2.92 326,076.40 de Datos primer predio) 365,185.73 370,355.60 5,169.87 98.6% e Impresión Predios adicionales 66,287 0.59 39,109.33 al primero Mensajería Contribuyentes 111,670 0.85 94,919.50 94,919.50 331,659.90 236,740.40 28.6% Total 3.77 0.59 460,105.23 460,105.23 702,015.50 241,910.27 65.5% 1057475-1