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Pág. 157566 NORMAS LEGALES Lima, viernes 20 de febrero de 1998 DINAMICA DE LA CUENTA 021 Es debitada por: Es acreditada por: - El ajuste de la liquidación de las ope- - El monto de las operaciones de raciones de venta a la emisión de la venta neto de las comisiones e póliza. impuestos correspondientes, más el IGV, de ser el caso. - El cobro o amortización de la póliza por la Bolsa de Productos. - El ajuste de la liquidación provisio- nal de las operaciones de venta a la emisión de la póliza. 022 SALDOS POR LIQUIDAR POR OPERACIONES DE COMPRA Contenido: Agrupa los importes que se encuentran por pagar originados por las operaciones de compra de productos. Nomenclatura de las Divisionarias 0221 Liquidación provisional de operaciones 02211 Operaciones en Rueda de Productos 022111 De disponible 022112 De disponible para entrega a plazo 022113 De entrega diferida 022114 De servicios complementarios 02213 Operaciones en Mesa de Productos 022131 De disponible 022132 De disponible para entrega a plazo 022133 De entrega diferida 022134 De servicios complementarios 0222 Liquidación final de operaciones 02221 Operaciones en Rueda de Productos 022211 De disponible 022212 De disponible para entrega a plazo 022213 De entrega diferida 022214 De servicios complementarios 022215 Operaciones de reporte 02223 Operaciones en Mesa de Productos 022231 De disponible 021232 De disponible para entrega a plazo 021233 De entrega diferida 021234 De servicios complementarios DINAMICA DE LA CUENTA 022 Es debitada por: Es acreditada por: - El pago o amortización de la póliza a - El monto de las operaciones de la Bolsa de Productos. compra según boleta de liquida- ción, incluye la comisión de Bolsa e - El ajuste de la liquidación de las ope- IGV del producto, de ser el caso. raciones de compra a la emisión de la póliza. - El ajuste de la liquidación de las operaciones de compra a la emi- sión de la póliza. - La devolución del exceso pagado por la Bolsa de Productos. 023 CONTROL DE GARANTIAS OTORGADAS Contenido: Agrupa el monto de las garantías otorgadas por la Sociedad Corredora de Productos que han sido entrega- dos a terceros como respaldo de sus operaciones. DINAMICA DE LA CUENTA 023 Es debitada por: Es acreditada por: - La devolución de las garantías otorga- - La entrega de garantías otorgadas. das. DINAMICA DE LA CUENTA 020 Es debitada por: Es acreditada por: - El monto del compromiso de venta. - El monto del compromiso de com- pra. - Transferencia del importe de la opera- ción de compra a la emisión de la bo- - Transferencia del importe de la ope- leta. ración de venta a la emisión de la boleta de liquidación. - Los adelantos entregados por los clientes. - El ajuste del monto de operaciones según boleta de liquidación. - El pago de la boleta de liquidación de compra por el cliente. - El ajuste de la liquidación de las operaciones a la emisión de la - El ajuste del monto de operaciones póliza. según boleta de liquidación. - El pago del saldo o amortización de - El ajuste de la liquidación de las ope- la operación al cliente. raciones a la emisión de la póliza. - La transferencia del importe a la liqui- dación final. - El pago del saldo o amortización de la operación por el cliente. COMENTARIO En esta cuenta se registrará el monto que corresponde a las operaciones de clientes por compra y venta de productos realizada por la Sociedad Corredora de Productos. El importe de la boleta de liquidación incluye comisiones e impuestos. La Sociedad Corredora de Productos en sustento de esta cuenta, deberá llevar individualmente el registro y control de los clientes a través de un registro auxiliar de cuentas corrientes, diferenciando de ser el caso, nacional o extranjero, persona natural o jurídica. Dicho registro formará parte del sistema informático de contabilidad, permitiendo obtener los saldos netos por cliente tanto deudores como acreedores. 021 CONTROL OPERACIONES DE VENTA Contenido: Agrupa los importes que se encuentran por cobrar originados por las operaciones de compra y venta de productos. Nomenclatura de las Divisionarias 0211 Liquidación provisional de operaciones 02111 Operaciones en Rueda de Productos 021111 De disponible 021112 De disponible para entrega a plazo 021113 De entrega diferida 021114 De servicios complementarios 02113 Operaciones en Mesa de Productos 021131 De disponible 021132 De disponible para entrega a plazo 021133 De entrega diferida 021134 De servicios complementarios 0212 Liquidación final de operaciones 02121 Operaciones en Rueda de Productos 021211 De disponible 021212 De disponible para entrega a plazo 021213 De entrega diferida 021214 De servicios complementarios 021215 Operaciones de reporte 02123 Operaciones en Mesa de Productos 021231 De disponible 021232 De disponible para entrega a plazo 021233 De entrega diferida 021234 De servicios complementarios